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サンクトペテルブルクでアパートを購入する際に税控除を申請する方法 - ステップバイステップの説明。税額控除

この説明書は、個人的な時間を節約し、インターネット経由で社会控除 (治療、教育) または財産控除 (アパート、部屋、住宅の購入) を申請することに決めた人のためにまとめられています。
これらの目的のために、税務署はオンラインで申告書を提出できる個人アカウントを作成し、そこに指定されているデータをスキャンしたコピーで確認します。必要な書類。これをどこでどのように行うのが正しいのでしょうか? これについてと、さらに詳しくは以下をお読みください。

申告書と返金申請書を送信するためのステップバイステップの手順

1ステップ

まず、税務サービスの個人アカウントの Web サイトにアクセスする必要があります: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

連邦税務局に連絡する必要があります。パスポートと TIN を携帯する必要があります (コピーまたはオリジナルが可能です)。登録地の税務署に申請する場合は、パスポートだけを持っていれば十分です。
Gosulgi サービスのアカウントをお持ちの場合: https://esia.gosuslugi.ru/、これは次の URL で確認されています。認定センターをクリックすると、それを使用してログインできます（写真のボタン3番）。ただし、ロシアの郵便でアカウントを確認した場合 (つまり、ログインとパスワードをメールで送信した場合)、アカウントが不完全である可能性があるため、これでは十分ではない可能性があります。フルアクセスを取得するには、センターに連絡するだけで、2 回目の「本人確認」を行うことができます。公式 Web サイトのリンクを使用して確認できます: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra。。これを行うには、SNILSの原本とパスポートが必要です。「本人確認」後、ご自身のアカウントを使用して個人アカウントにログインできるようになります。

ステップ2

個人アカウントを入力したら、個人アカウントを通じて税額控除を申請できるようにするために最初に行う必要があるのは、電子署名検証キーの証明書を取得することです。このキーを使用して、添付する一連の文書に署名します。

これを行うには、右側でトップコーナークリック： あなたのプロフィール.

ステップ3

ステップ4

キー作成ページで、3 つの方法のいずれかを選択します。その違いは、対応するオプションの横にある疑問符をクリックすると確認できます。

電子署名キーはロシア連邦税務局の安全なシステムに保存されます (推奨)。
電子署名はワークステーションに保存されます。
既存の限定署名の登録

ステップ5

ステップ6

完成したデータ（証明書内容）を確認させていただきます。すべてが正しく指定されている場合は、要件に従ってパスワードを作成し、クリックします。 リクエストを送る.

ステップ7

10 ～ 15 分以内に署名が生成されます。

しばらくしてからページを更新してみてください。その結果、緑色のチェックマークと次のテキストが表示されます。 電子署名証明書が正常に発行されました。この属性は、署名が生成され、作業に使用できることを確認します。状況によっては、署名の作成に 24 時間かかることがあります。与えられた時間合格しましたが、まだ結成の途中です。つまり、サポート () に連絡する必要があります。

ステップ8

次にセクションに進みます。 生活状況 .

ステップ9

セクションを選択してください: 3-NDFL宣言を提出する.

ステップ10

今、3-NDFL 納税申告書に記入して提出するページが表示されています。次に 2 つのオプションが与えられます。
— オンラインで新しい申告書を記入します (ボタン 1 番)。
— 完成した申告書を送信します (ボタン No.2)。
この場合、ファイルは 2017 宣言プログラムで XML 形式で準備されているため、次を選択します。 プログラム内で完了した宣言を送信します。また、このページから申告プログラムをダウンロードできるページ（ボタンNo.3）へ移動します。

ステップ11

必要な年を選択します。次に、「ファイルの選択」をクリックし、コンピューター上で、プログラムで事前に準備した XML 形式の宣言ファイル (名前は NO_NDFL_*** で始まります) を保存したセクションに移動します。次のクリック 開けるそして わかりました.

ステップ12

現在、私たちの宣言はウェブサイトにアップロードされており、個人アカウントによってそれが特定されています。

ステップ13

申告書はすべてアップロードされました。次に、必要な裏付け書類を追加する必要があります。控除ごとに別の書類のリストがあります (リンク先にあるタイプごとのリスト、または)。この場合、アパートの控除を処理しているため、関連書類をアップロードする必要があります。ドキュメントごとに、「添付」ボタンをクリックする必要があります。 b 文書.

ステップ14

添付書類の合計容量は20メガバイトを超えてはなりません。
1 つのドキュメントのサイズは 10 MB を超えてはなりません (ドキュメント、たとえば PDF のサイズを縮小する必要がある場合は、このサービス https://smallpdf.com/ru/compress-pdf またはその他のサービスを使用できます)。。
許可される形式: .jpg、.tiff、.png、.pdf
各文書について、TIN、トレーニング契約、アパート売買契約などのカテゴリから説明を書く必要があります。ファイルを添付して説明を追加した後、次をクリックします。保存.

ステップ15

すべてのドキュメントを追加した後。国の一番下に、署名と一緒に作成した署名用のパスワードを入力します（見てください）。パスワードを入力してボタンを押します: 確認して送信する.

ステップ16

[メッセージ] タブに移動すると、最後に送信されたメッセージ (3 回目の個人所得税申告書) を含む、ドキュメントフローの履歴全体が表示されます。クリックすることができます。

中に入ると、次のことがわかります。

ステータス：送信直後は「作成済み」→「承認済み」→「登録済み」→「検討中」となります。
登録を行った税務当局。
登録日時
送信されたパッケージ内の添付ファイル。
処理履歴。
宣言の登録番号と日付 (通常、このデータはすべて 15 分以内に表示されますが、24 時間かかる場合もあります)。

登録手続きが進まない場合は、税務署に電話することをお勧めします。発送日から3営業日が経過した場合に限ります。

ステップ17

申告で何が起こっているのか、申告がどのような形式で国税局に届いたのかを管理したい場合は、次のセクションに進む必要があります。 3-NDFL宣言を提出する（私たちが見ます）。以下のセクションが表示されます。 私の宣言, ここでは、提出したすべての申告を確認できます。申告番号をクリックすると詳細が表示されます。

番号をクリックすると、以下が表示されます。

申告の一意の登録番号。
登録日。
また、追加の書類も追加します（何かを忘れた場合、または税務署から電話があり、追加するように求められた場合に備えて）。

正常に完了した机上監査の例

検証に合格し、控除が期待できることはどのようにしてわかりますか? 監査が完了した日に、メッセージセクションに税務当局からのメッセージが届きます。 カメラの進歩に関する情報税務調査宣言番号*******によると。

必要なチェックをクリックすると、それが示されているメニューが表示されます詳細な情報小切手で:

申告書の登録番号
机上検査状況

予算から還付される税額（税務当局により確認済み） - この額は申告書に記載された額と一致する必要があります。この金額が 3-NDFL で申告された金額と一致しない場合は、詳細を記載した申請書を送る前に、登録地の税務署に問い合わせることをお勧めします。

このようにして、税務署に行かずに、列に並んで時間を無駄にすることなく、申告書を提出することができました。
また個人アカウント税務署があなたに支払うべき資金を振り込むための詳細を記載した申請書を送信できます。

税金還付の詳細を記載した申請書の提出

検証が完了すると、次のことができるようになります。 返品リクエストを作成する。これを行うには、次のセクションに移動する必要があります。 私の税金=> 「過払い」セクションで、次のボタンをクリックします。 処分する.

セクションに移動: 生活状況 =>過払い金を処分する.

他の種類の税金の負債を処理せずに「過払い金」を処理することはできないため、このセクションから申請書の作成を開始し、書類の記入を続けて、「確認」をクリックする必要があります。 ( 注意！交通費やその他の種類の税金に対するこの「過払い」は、控除とはまったく関係がありません。また、自動車税の借金がある場合、控除額からはカバーされません。 ).

申請書に記入します。あなたのタスクは、次のセクションに記入することです。 銀行口座に資金を返金する。金額に注意してください。

記入するには次のものが必要です。

ビック銀行;
銀行の正式名称。
あなたの口座番号 (これはカード番号ではなく、支払いカードまたは貯蓄帳番号です)。

詳細を入力し、金額を確認したら、次のボタンをクリックします。 確認する.

このセクションでは、生成したばかりのドキュメントを表示できます。表示するには、次のボタンをクリックする必要があります。 PDFとして保存。この特定のケースでは、交通税の控除申請が 1 件と、所得税還付申請が 2 件あるため、複数の申請があります (以前に作成した申告書では OKTMO の源泉が 2 つあったため、控除額は 2 つの金額に分割されました)個人所得税を支払った場合）。

ドキュメントを表示した後、(参照)で生成したキー証明書のパスワードを入力し、[送信]をクリックする必要があります。

申請を送信すると、「申請が送信されました」という通知ウィンドウが表示されます。次のセクションへのリンクがあります。 メッセージ, ここにはアプリケーションに関するすべての情報が含まれます。 ( 注意！申請は登録日から 30 日以内に処理されます）.

このセクションにはすべてのメッセージが含まれています。以下では、税務署の電子文書フローであなたの明細がどのように表示されるかを確認できます。アプリケーションをクリックすると、そのステータスが表示されます。

この場合、ステータスは次のようになります。 送信済み。送信した文書を再度閲覧することもできます。このメッセージでは、ステータスが変更されます (次のようになります:) 登録済み、そして資金を送金した後: 満たされた)

全て。申告書と申請書の準備が完了し、送信されました。税法第 78 条に従い、税務署は申請書を提出した瞬間から登録後 10 営業日以内に申請書に対する決定を下します。決定後、リスト (返金決定に関する情報) に申請内容が表示され、決定日から 30 営業日以内に、詳細に従って資金が受け取られます。

読者のかなりの部分（ちなみに私もそうですが）は税金を払っています。ただし、この金額は減らすことができます。このためには、税額控除。これは何ですか？このような控除を申請すると、州は納税額を減額します。不動産の購入や医療費、教育費などの際に、それまでに支払った個人所得税（個人所得税）の一定部分が戻ってくることをいいます。

税額控除を受けられる人

納税居住者であるロシア国民（収入の同じ 13% を支払う人）のみ。個人事業主特別税制で働いていて、所得に 13% の税率が課されていない人は、控除を受けることができません。

税額控除とは何ですか?

税法によれば、控除にはいくつかの種類があります。

標準。
社交。
財産。
プロ。
に関連する取引による損失の将来の期間への振替えに関連する控除有価証券、組織化された市場で取引される先物取引の金融商品との取引。
投資事業組合への参加に関連するすべての損失の繰越に関連する控除。

最も重要な控除は財産です。まずは彼から始めましょう。

不動産を購入する際には、不動産控除が受けられます。どのように機能するのでしょうか? たとえばアパートを購入すると、所得税を支払ったため、州は支出額の 13% を返します。たとえば、1年間に200,000ルーブルの所得税を支払った場合、1年間に受けられるアパート購入に対する税控除は200,000ルーブルを超えません。税額控除がこの金額を超えた場合は、早ければ来年から残りの金額を受け取ることができます。

最大サイズ財産控除- 不動産自体の場合は1人あたり200万ルーブル（つまり、この金額の13％を返還できます）、住宅ローンの使用には300万ルーブル。したがって、いくつかの不動産物件からお金を取り戻すことができます (2014 年以降に購入された場合にのみ適用されます)。利息に対する税額控除は 1 つのアパートメントにのみ適用されます。この控除は修理代金の支払い時にも適用されます。

他の購入品についても返金してもらえます。でもその場合は合計金額控除額は12万ルーブルを超えることはできません。また、返金される金額ではなく、13％が引き落とされる金額となります。 (この限度額にはトレーニングや高額な治療費は含まれません。) これらの支払いはすべて課税期間後に返還可能であり、期限切れの課税期間の費用のみが考慮されます。

1.基礎控除（税法第218条、還付限度額を記載）：

ロシア連邦の英雄、英雄など、さまざまな国家賞および/または特別な地位を持つ国民には月額 500 ルーブルソビエト連邦等々。
親の収入が28万ルーブル以下の場合、子供1人当たり月額1,400ルーブル。
3人目以降の子供には月額3,000ルーブル。
月額 3,000 ルーブルは、障害のある未成年の子供、またはフルタイムの学生、大学院生、居住者、インターン、学生の場合、24 歳に達するまでの第 1 グループまたは第 2 グループの障害のある子供に対する税控除です。、等々。
月額 3,000 ルーブルは、転勤した国民に対する税額控除です。放射線障害災害によるその他の病気チェルノブイリ原子力発電所、第二次世界大戦の障害者およびその他のカテゴリーの受益者向け。

2. 次の分野に関連する支出をしている人は、社会税控除を申請します。

チャリティー- 年間を通じて個人が金銭援助の形で慈善目的に向けた金額。報告年に受け取った収入額の 25% を超えることはできません。
教育- 教育のための納税期間中に支払われた金額（あなた自身、24歳未満の子供、18歳未満の被後見人または被後見人、および24歳未満の旧被後見人）。同時に、子供の教育費に対する税控除額は年間5万ルーブルです。トレーニングの場合 - 他のトレーニングと合わせて年間 120,000 ルーブル以下社会支出高額な治療費の支払いを除き、特に治療費や年金保険料などの支払いについては納税者に負担がかかります。
治療および/または薬の購入- 医療機関または医療サービスを提供する個人事業主が提供する医療サービスに対して納税期間中に支払われた金額医療活動、納税者本人、その両親、子供、配偶者。納税者は、高価な医薬品や治療費の全額が税控除を受けることができます。
労働年金の累積部分- 納税者が納税期間中に労働年金の積立部分に対する追加の保険料の形で支払った金額。追加の拠出金が雇用主によって支払われた場合、控除は提供されません。
非国家年金支給 - 年金当局との協定に基づいて納税期間中に納税者が支払った年金保険料の額。前のケースとは異なり、雇用主が支払った場合は控除が受けられますが、雇用主に連絡する必要があります。上限額控除が計算される寄付金 - 120,000ルーブル。

必要書類

1. 税額控除を申請するには 教育用 3-NDFL申告書に記入して提出する必要があります。税務署登録場所で。宣言には次の文書が添付されます。

証明書 2-NDFL;
資金を送金するための口座詳細を含む税金還付申請書。
教育機関との協定。
ライセンス教育機関教育サービスの提供のため。
トレーニング料金の支払いに応じたすべての支払い書類。

2. 税額控除を申請するには 治療のために, 税務署に提出する 3-NDFL 申告書とともに、次の書類を提出する必要があります。

税金還付申請;
形式 2-NDFL の仕事からの証明書。

さらに、治療に費やした資金を返還するには、以下を添付する必要があります。

医療サービスの支払い証明書。
発生した費用の金額を確認する書類。
医療機関との協定。
ライセンス医療機関医療活動を行う権利。

薬剤費を払い戻す場合は、次のものが必要です。

特別注文で発行されたレシピ。
支払い書類。

任意健康保険料の税額控除を申請することもできます。そのためには、次の情報も提供する必要があります。

保険会社との保険契約または契約。
保険会社のライセンス。
支払い書類。

3. 控除を申請するには 家を買うとき以下をフォーム 3-NDFL の宣言書に添付する必要があります。

証明書 2-NDFL;
税金還付申請;
住宅売買契約書。
住宅の共同建設に参加するための協定。
受領および譲渡の行為。
所有権証明書。
支払い書類。

住宅ローンを購入する場合は、以前の書類に以下を追加する必要があります。

貸借同意書;
支払われた利息証明書。

すべての書類が Form 3-NDFL で申告書に添付された後、連邦税務局はすべての書類を検討し、税額控除の許可または拒否を決定します。

登録期限

ロシア連邦税法第 229 条によれば、申告書の様式 3-NDFL は、報告年の翌年 4 月 30 日までに提出されます (還付が見込まれる経費について)。これは、社会税、固定資産税、標準税の控除を受ける場合には適用されませんが、還付のための書類を提出できるのは 3 納税期間までという制限があります。

受付時間

税務署は申告書の確認に 3 か月の猶予を与え、その後 1 か月以内に還付が行われます。

そうでない場合は、雇用主に税額控除を受ける権利に関する税務署からの申請書と通知書を提出することもできます。これらの書類を受け取った後、雇用主は税控除を考慮して軽減された税額を源泉徴収します。この場合、税額控除の申告期限は翌年暦年から書類提出時期に延期されます。そして、税務署へは届出のための書類の提出と届出の受け取りの2回行かなければなりません。

日常的に理解されている税額控除とは、アパート購入時の個人所得税、治療や教育にかかった費用などの一部が還付されることを指します。現在、ロシアでは標準控除、社会控除、職業控除、財産控除の4種類があります。

財産控除の一部として、国民は家、アパート、部屋、または不動産の共有の建設または購入にかかる費用を考慮に入れることができます。仕上げ費や購入費も含まれます建材。支払うと税金の控除が受けられます。

社会控除は、教育費 (自分自身または子供の)、および高額な治療費や医薬品の購入に対して提供されます。

OSNO に登録している起業家は、専門的控除を受けることができます。経費のリストは税法に含まれています。

特別なカテゴリーの国民（ソ連やロシア連邦の英雄など）、および子供を預けている納税者は、標準控除を受ける権利を有します。

税額控除を受けるための手続き

税額控除を受けるには、いくつかの規則が適用されます。したがって、還付の対象となるのは、控除限度額内の経費全額ではなく、過去に支払った税金の対応額となります。税額控除は暦年の終わりに居住地の税務署で受けられます。申告書をフォーム 3-NDFL で提出し、要求された一連の書類を添付する必要があります。

したがって、固定資産税控除を受けるには、申告と申請に加えて、以下を提出する必要があります。
- 収入証明書 (フォーム 2-NDFL);
- 住宅購入に関する合意。
- 支払い書類のコピー;
- アパートの受領および譲渡の行為。
- 不動産の国家登録証明書。

社会控除を受けるには、医療サービスまたは教育費の支払いに関する書類のコピーと収入証明書を税務署に提出します。

いずれにせよ、国民は正式に働き、白色の給与を受け取らなければならず、それに基づいて所得税が支払われます。納税者は、過去 3 つの納税期間に支払った税金を還付することができます。例えば、2014年に税務署に申請すると、2011年、2012年、2013年の控除を受けることができます。

所得税を還付するには次の2つの方法があります。

個人の個人口座への税金の還付。その詳細は控除申請書に記載する必要があります。
- 雇用会社に税額控除申請書を提出 - 給与の一部から控除一定時間所得税は源泉徴収されません。

後者の場合、納税者は税控除を受ける権利を確認する文書を受け取らなければなりません。これは、一定期間従業員の給与から税金を源泉徴収しない雇用主の名前を示します。

2014年からの税額控除の受け方の変更

2014 年以降、財産控除に関する新しい規則が施行されました。現在、国民は1つのアパートではなく、200万ルーブルの制限内で複数のアパートに対してそれらを受け取ることができます。払い戻される最大額は26万ルーブルです。

新しい規則に基づく固定資産税控除は、所有権を確認する書類の日付が 2014 年初め以降である必要がある場合に受けられます。

(まだ評価はありません)

13% の税率が適用される公的所得を受け取る雇用されている国民は、税額控除を申請します。税額控除とは、税金を支払う対象となる所得（課税標準）を減らす金額のことです。税額控除とは、過去に支払った所得税の一部が還付されることを意味します。個人（アパートの購入、治療費、トレーニング）。割合が税金の受取人、つまり税務当局が代表する州によって設定されている場合、通常、課税標準と呼ばれる金額は、個人または個人が受け取った所得です。法人。税金を計算するための最も単純な公式 (課税標準 * 税率) から、国庫への拠出額は税率の規模とベースの量に応じて変化することが明らかです。したがって、これらの変数を減らすことで、税務当局が徴収する支払い額が減ります。

特定の税金について優遇税率の利用に伴う特典がある場合には、税率が軽減されます。知っている人はほとんどいませんが、ロシアの税法には課税ベースを削減する権利が与えられており、ここでは税額控除の権利が使用されています。

税額控除とは何ですか?

税額控除は、特定の税の課税標準を軽減できる額です。利用可能な税控除のリストは税法に記載されています。ロシア連邦、省庁の決議によって補足されます。本日、規制により 5 種類の控除に関する情報が公開されました。

標準、
財産、
社交、
投資、
プロ。

最初の 2 つのタイプはロシア国民の 90% に当てはまるため、注目に値します。標準控除は、両親、養親、後見人、および州の賞の受賞者の収入に影響します。財産 – 動産および不動産を購入または売却する国民。

標準的な児童税額控除

この税控除は、子供を持つ国民（実親および養親、受託者、後見人）が受けられます。このような人々の課税ベースを軽減するために必要な情報は、ロシア連邦税法第 218 条に記載されています。

子供に税控除を設けることで、州は 13% の個人所得税が徴収される所得額を削減します。この場合、子供が18歳または24歳になるまで毎月控除されます（正規生、士官候補生、大学院生）。追加条件控除の規定 - 未払合計で毎月計算された納税者の年間所得額は35万ルーブルを超えない。

2018 年、ロシア連邦政府は子供に対する以下の税額控除を定めました。

最初の子供 - 1400ルーブル。
2番目 - 1400ルーブル。
3回目以降 - 3000ルーブル。
障害のある子供 - 12,000ルーブル。両親と養親、6,000ルーブル。保護者、受託者、里親。

これらの金額は直接発行されるものではありませんが、各納税者の課税標準の計算に関与します。 1人の子供の親が1月に2万ルーブルの収入を受け取った場合、州は基礎から所得税の13％の18.6千ルーブルを徴収します。

ロシア連邦国民で 3 人の子供 (18 歳未満) がおり、毎月の返品 (1400+1400+3000)*0.13 = 754 ルーブル

参考: 家族の中で唯一の親 (自然または養子)、受託者、後見人、または養親は、各子供に対して 2 倍の標準税額控除を受ける権利を受け取ります。

標準的な児童税額控除を取得するにはどうすればよいですか?

正式に雇用されると、雇用主が独自に必要なデータを連邦税務局に提出するため、子供を持つロシア連邦国民は自動的に給付金を受け取ります。そのため、所得から控除額が差し引かれた額から所得税が源泉徴収されることになります。同時に、雇用主は従業員から次の文書を事前に受け取ります。

子供の出生証明書。
教育機関からの証明書（18 ～ 24 歳の子供向け）。

親が子供の控除を期限内に受け取らなかった場合略さずに、彼らは申請する権利を持っています。税務サービス同じ書類のパッケージを添付し、次の報告期間にそれらの金額を返却します。

マンション購入時の固定資産税控除

不動産を購入する人は誰でも固定資産税の控除を受けることができます。この場合、住宅購入時に支払った所得税の還付について話すのがより正確です。この場合、買い手は給与から毎月支払う税金の額を減らすことでお金を返すことができます。買い手は、月ごとに蓄積された税金の額が住宅費の 13% の形で支払った金額と等しくなるまで、個人所得税を支払いません。

アートによると。 105.1。ロシア連邦の税法では、相互依存関係にある者（親族、配偶者、後見人）と取引を行った不動産購入者には固定資産税の控除は適用されません。原則として固定資産の特典が提供されないその他の条件が適用されます。

アパートを購入した場合、26万ルーブルの税額が返還されます。これは、200万ルーブル以上の取引を締結した場合に税控除を受ける権利が現れることを意味します。同時に、この法律により、その後の不動産取引を通じて必要な金額を「調達」することができます。

アパート購入時の税額控除の還付は、課税基準の軽減に協力してくれる雇用主の援助と、連邦税務局に一定の書類を提出した後の税務署の援助によって可能です。永住地に最も近い場所。

参考：最近の税法の変更により、（住宅ローン付きアパートを購入する場合に）住宅ローンの利子を支払うために税控除資金を使用することができ、複数の雇用主から同時に財産上の利益を受け取ることができます。

税務当局に直接連絡して固定資産税控除の還付を申請する場合は、次の書類を収集します。

申請書（納税者が固定資産税控除の発行を要求する申請書）。
証明書 f. 2-NDFL (受け取った収入と支払った税金の額がリストされます);
パスポート（またはその他の身分証明書）のコピー。
TIN 証明書。
結婚証明書（入手可能な場合）。
子供の出生証明書（入手可能な場合）。
購入した不動産に関する書類（所有権証明書、売買契約書など）。
住宅ローン契約書のコピー（住宅ローンを使用してアパートを購入する場合）。

この方法で税金の還付を受けるには最大 3 か月かかります。税務職員はこの時間を利用して、申請者が提出した書類をチェックし、不正確な点や誤りを特定し、書類パッケージに特定の書類を追加するよう求める書面による要求を送信します。

配偶者が共有でアパートを購入した場合の税額控除

ロシアの法律に基づいて、居住用不動産を購入し、支出したお金の一部を固定資産税控除の形で返還したいロシア連邦国民に必要な条件を以下に示します。したがって、13% (200 万ルーブルの制限) は次のように計算されます。

正式な雇用。
ロシア連邦にある不動産を購入する。
不動産の購入と所有権の登録を証明する書類を永久登録する場所の税務当局に提供します。

弁護士らは、配偶者が不動産を共有所有権として登録しているアパートの購入者にとって、これらの書類は十分ではないと主張している。その理由は連邦法 2014 年に発行された No. 212-FZ により、財産上の利益を提供する手順が変更されました。彼は税額控除を財産ではなく、納税者である国民に結び付けた。したがって、共有共有所有権で住宅を購入する配偶者は、理論的には、購入に対する「寄与分」が個別に考慮され、それぞれがその金額に応じて税金を還付することを期待します。

実際にはその逆が示されています。配偶者が400万ルーブルでアパートを購入した場合です。そうすれば、税額控除の条件に従って、それぞれ26万円を受け取ることができなくなります。共有所有権に参加している人を除いて、税金の還付が計算される最高額は 200 万ルーブルに相当します。したがって、この例では、各配偶者の課税標準は100万ルーブルになります。

固定資産税控除を受けられない人は誰ですか?

ロシアの法律では、ロシア連邦の居住者のみが財産上の利益を享受することができます。このステータスは、ロシアに年間 183 日以上滞在する人によって取得されることを思い出してください。税法の条文、財務省の通知の基準を要約すると、固定資産税控除を受けられない条件のリストは次のとおりです。

不動産は親族またはその他の利害関係のある相互依存関係者から購入されました。
不動産は雇用主によって従業員のために購入されました。
不動産の売買取引において、当事者の一方が部下である場合。
この控除はすでに納税者に支払われています。
正式な勤務先を持たず、個人所得税を支払わない納税者。
不動産の購入は、補助金の受け取りに関連する特別プログラムへの納税者の参加により行われました。
納税者は産休中の女性です（このステータスを持つ国民は、仕事に復帰した後にのみ税金の還付を申請する権利を受け取ります）。
購入したアパートは未完成の建物内にあります（購入者は不動産の所有権証明書を持っていません）。
必要な書類がすべて税務署に提出されていません。

説明書

税金を申告するには控除, 居住地の税務当局に以下の書類を提出する必要があります。まず、税金を受け取るために機関の長に宛てた申請書を書かなければなりません控除そして、住宅。所有権証明書、売買契約書、権利書の原本が必要ですで電子送金、送金の事実を確認するすべての支払い書類（売主からの領収書、関税支払いの領収書のコピー、関税の領収書など）でランニングオーダー、現金、売上領収書その他）。

これらの書類へで～の損益計算書を提出してください去年アパートの場合はローン契約書でで見つかりました。納税のポイント控除正式な通知を受け取った場合のみ賃金。雇用主から 2NDFL 給与証明書を受け取り、で他の書類に添付してください。

税金をもらいたいなら控除あなたの職場では、納税申告書を記入する必要はありません。税務調査官はあなたの申請に応じて 30 日以内に証明書を発行します。利点。この文書をあなたはでそれを経理部に持っていくと、それに基づいて一定期間所得税が源泉徴収されなくなります。この証明書は現在の期間に対して発行され、毎年再発行する必要があります。

したがって、全額が支払われるまで、給付を受ける権利を確認するために、すべての書類を毎年税務当局に提出する必要があります。であなたが獲得したものは、あなたによって支払われたのではなく、で措置、雇用主、次に税金控除は提供されません。納税の時効控除しかし提供されていません。年収が一時金でない場合控除そしてその支払いは翌年に延期されます。

税控除一生に一度だけ手に入れることができます。アパートを共有所有権として購入した場合、各所有者は次の権利を有します。控除、アパートの費用の 50% に基づいて計算されます。

税金の準備控除税務署経由でアパートの場合控除多くの人に知られたくない場合、複数の仕事を掛け持ちしている場合、一度に多額のお金が必要な場合に応募してください。控除給料が少ないと職場では良いことになりますし、その逆も同様です。給料が多いと全額もらえる控除もっと早く。

税金を申告する場合控除住宅ローンを通じて、さらに貸借同意書、各年の返済利息に関する明細書、ローンが発行された瞬間から現在までのローン返済のキャッシュフローに関する明細書が銀行から届きます。

その後、税務当局はあなたの申請を審査します。で規定を遵守し、申請日から 3 か月以内に回答します。現金同じ期間中にアカウントに入金できます今年。毎年、給付を受ける権利を再登録し、新しい書類一式を税務当局に提出する必要があります。

ヒント2：2019年マンション購入控除の申請方法

あなたはアパートを購入しました。法律により、ロシア連邦税法によれば、あなたは財産を受け取る権利を有します控除。年間の額は、購入した住宅の費用と、勤務先でその年に支払った所得税の額によって異なります。

説明書

財産の限度額控除 2008年から - 2,000,000ルーブル。したがって、あなたのアパートの費用が200万ルーブルだとします。それ以上の場合、260,000ルーブルを受け取ります。 (13%) 補償。契約書（投資契約書）に基づき、所有権登録年または住宅引受証明書発行年から控除を受けることができます。支払いは、2-NDFL 証明書 (月収) に基づいてお客様が支払った所得税 (13%) の年間額に応じて行われます。

たとえば、100万ルーブルで購入したとします。 2009年に。あなたには130,000ルーブルを受け取る権利があります。所得税が支払われたとします。2009年には32,120ルーブル、2010年には40,880ルーブル、合計73,000ルーブルです。したがって、残りの 57,000 は翌年に受け取ることになります。
入手用控除購入時 アパート居住地の税務署に 3-NDFL 申告書を提出する必要があります (登録!)。

それを完了するには、次の書類（コピー）が必要です。
1. パスポート（見開き写真のページと登録ページ）。
2. 税務当局への登録証明書 - TIN。
3. 勤務先からの収入証明書 (フォーム 2-NDFL) (原本)。
4. 所有権の登記証明書。
5. 売買契約書 アパート（住宅）または投資契約。領収書、銀行振込依頼書、その他財務書類住宅支払いのため。
6. 譲渡及び引受証明書 アパート（自宅）、お金の受領を確認する売り手からの領収書（金額、パスポートの詳細、取引時の当事者の住所を示す） - 購入の場合 アパート個人から。
7. 控除を受ける人の通帳。必要なもの: 銀行名、銀行支店番号、その詳細 (TIN、BIC、コルレス口座など)、個人口座の番号。