Kodėl jums reikia grynųjų? Paprastos lėšų išgryninimo schemos. Teisinės ir nelegalios lėšų išgryninimo per individualius verslininkus schemos Kaip pradėti pinigų išgryninimo verslą

Visada malonu užsidirbti. Ypač kai juos uždirbai sąžiningu darbu. Tokiu atveju pirmas impulsas – įsigyti kokį nors dalykėlį ar keliauti į kitą šalį. Tačiau dabartiniai teisės aktai neleidžia laisvai leisti uždarbio. Iš šio straipsnio sužinosite.

Dažniausiai verslininkai atidaro individualius verslininkus ar LLC. Mokesčių kodeksas leidžia individualiems verslininkams laisvai disponuoti savo lėšomis, tačiau ribotos atsakomybės bendrovėje gauti pajamas yra daug sunkiau. Faktas yra tas, kad pelnas tokioje įmonėje priklauso įmonei, o ne jos steigėjams.

Kitaip tariant, LLC uždirbtas lėšas valdo juridinis asmuo, o ne fizinis asmuo. Net jei šioje įmonėje dirba tik vienas žmogus, kuris taip pat yra direktorius, buhalteris ir valytojas, jis neturi pagrindo tiesiog išleisti įmonės pelno. Šią teisę turi tik individualūs verslininkai. Tačiau turėtumėte būti atsargūs – išimant daugiau nei 600 tūkstančių rublių, bankai siunčia pranešimą finansų stebėjimui.

Taigi, jei esate individualus verslininkas, įmonės pelną galite išleisti kaip norite. Tačiau turėtumėte atsiminti, kad už skolas atsakote savo turtu. Kalbant apie ribotos atsakomybės bendrovę, ji atsako tik įmonės turtu.

Todėl kyla klausimas: kaip legaliai atsiimti pinigus iš LLC? Tam rekomenduojama pasinaudoti atlyginimais, paskolomis, dividendais ir kitais būdais, kuriuos ir aptarsime šiame straipsnyje. Dėl to galite apsaugoti savo turtą įmonės bankroto atveju.

Pažiūrėkime į pavyzdį. LLC mėnesio pelnas sudarė 220 000 rublių. Kaip legaliai išsiimti didžiausią sumą į kišenę?

Lengviausias būdas – susimokėti sau atlyginimą. Verta paminėti, kad valstybė tokį sprendimą tik palaikys: jūs oficialiai dirbate, ir ji turi galimybę išskaičiuoti 13% gyventojų pajamų mokesčio, 2,9% - draudimą neįgalumo atveju, 5,1% - sveikatos draudimą (FFOMS) ir Pensijų fondui atiteks 22 proc. Dėl to į rankas gausite 147 400 rublių. Patikrinkime skaičiavimus:

atlyginimas pagal sutartį - 147400/(87*100)=170000;
kiti mokesčiai - 170000*(0,22+0,029+0,051)=50000;
170000+50000=220000.

Paskola iš įmonės

Norint skubiai atsiimti lėšas, paskola iš įmonės puikiai tiks. Norėdami tai padaryti, turite sudaryti paskolos sutartį su palūkanomis. Dėl to jūs pašalinsite visas rizikas, susijusias su ekonominės naudos gavimu. Šiuo atveju gyventojų pajamų mokestis yra 35% Rusijos Federacijos piliečiams ir 30% užsieniečiams.

Šis metodas taip pat gali būti naudojamas reguliariai atsiimant. Pervedę pinigus į įmonės sąskaitą pagal paskolos su palūkanomis sutartį, gausite pelną palūkanų už lėšų panaudojimą forma. Tokiu atveju procentą galite nustatyti patys. Tarkime, kad mokate 220 tūkstančių rublių su 20% per metus. Metų pabaigoje už lėšų panaudojimą gausite 44 tūkstančius rublių, tai yra 3666 rubliai kiekvieną mėnesį.

Fiktyvus sandoris

Iš karto verta pastebėti, kad toks pelno gavimo būdas yra neteisėtas. Tokiu atveju draugija užsako paslaugą iš kokios nors įmonės. Ši įmonė išrašo sąskaitas faktūras, o LLC jas apmoka. Bet realiai darbai atliekami iš dalies arba visai neteikiami. Tokiu atveju paslaugą teikianti įmonė už dalyvavimą sandoryje gauna procentą.

Tarkime, kad užsakėte sukurti svetainę už 220 000 rublių. Užsakymą vykdysianti įmonė yra juridinis asmuo, todėl supaprastinta mokesčių sistema moka 6% (13 200 rublių).

Tačiau iš tikrųjų svetainę sukūrė moksleivis, kuris internete paėmė paruoštą šabloną, šiek tiek jį pakeitė ir už tai gavo 5500 rublių. Tai palieka 201 300 rublių.

Po to įmonė pinigus gauna su komisiniu (darant 5 proc.). Dėl to gausite ne 170 000 (tarsi išimtumėte atlyginimą), o 191 235 rublius. Tačiau šis metodas turi mažiausiai tris spąstus.

Pirma, kai kurios įmonės fiktyviai registruojasi ir negrąžina pinigų. Antra, mokesčių inspekcija ne visada tiki tokių išlaidų pagrįstumu. Ir trečia, fiktyvaus sandorio dalyviams gali būti taikoma baudžiamoji atsakomybė.

Verta paminėti, kad verslo rykliai nebendradarbiauja su įmonėmis, kurios naudojasi fiktyviais sandoriais.

Todėl pagalvokite: ar vienkartinis pelnas vertas būsimos LLC plėtros?

Sutarties su individualiu verslininku sudarymas

Nors šis metodas yra teisėtas, jis turi tam tikrų pavojų. Jūs sudarote sutartį su individualaus verslininko savininku dėl 6% supaprastintos mokesčių sistemos ir kiekvieną mėnesį atsiimate maždaug 10-20% pelno (22-44 tūkst. rublių). Visais šiais atvejais daroma prielaida, kad individualus verslininkas teikia tam tikras paslaugas visuomenei. Pavyzdžiui:

valdymo sutarties sudarymas su 20% pelno (44 tūkst. rublių);
individualus verslininkas perduoda įmonei teisę naudoti logotipą, svetainę ir pan.;
klientų paieška, pardavimas už komisinius iš sandorio, rinkodaros paleidimas ir pan. – tai individualaus verslininko ir LLC atstovavimo sutartis;
Įmonė nuomojasi iš verslininko turtą (pastatą, transporto priemonę ar biurą). Šiuo atveju išlaidos yra fiksuotos ir nesusietos su pelnu. Taip pat galite susitarti dėl įmokų ir kiekvieną mėnesį gauti pelno.

Tokiu būdu sudarysite susitarimą tarp tarpusavyje susijusių šalių.

Lėšų išėmimas per dividendus

Tai geriausias būdas atsiimti lėšas iš ribotos atsakomybės bendrovės. Jos apmokamos iš grynojo pelno ir paskirstomos steigėjams pagal turimas dalis įstatiniame kapitale. Tuo pačiu metu išskaičiuojama 13% gyventojų pajamų mokesčio ir nėra mokamos draudimo išmokos. Taigi, turėdami 220 tūkstančių mėnesinių pajamų, gausite grynąją 191 400 rublių.

Bet jūs taip pat galite apgauti. Tarkime, kad dalyvis yra registruotas kaip individualus verslininkas 6% ir tuo pačiu yra ribotos atsakomybės bendrovės steigėjas (individualaus verslininko vaidmenyje). Tokiu atveju jam bus taikomas ne gyventojų pajamų, o verslo mokestis.

Kitaip tariant, jis gaus ne 191 400, o 206 800 rublių. Bet tai tik teorija, praktiškai mes nenaudojame šio metodo.

Dividendų ypatybės

Verta paminėti, kad jie kaupiami kartą per ketvirtį, o mokėjimai gali būti atliekami pagal pageidavimą, tačiau tik nuo įmonės grynojo pelno. Tokiu atveju metinius dividendus geriausiu atveju galima gauti praėjus 2 mėnesiams po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Faktas yra tas, kad per šį laikotarpį apskaitos skyrius uždaro balansą.

Būtent dėl šios priežasties geriausia naudoti dividendus lėšų išėmimui kartu su kitais būdais. Tai užtikrina mokėjimų reguliarumą ir nuspėjamumą. Pavyzdžiui, galite mokėti dividendus iš įmonės grynųjų pajamų 85%, o likusioms palūkanoms sudaryti licencijos sutartį.

Verta paminėti, kad apmokėjimo tvarka turi savų sunkumų, todėl jums prireiks profesionalaus buhalterio. Jo pareigos apims:

apskaita;
teisių į mokėjimus patikrinimas;
balanso sudarymas;
grynojo pelno apskaičiavimas.

Yra situacijų, kai galite nemokėti dividendų. Jos detaliai aprašytos „Ribotos atsakomybės akcinių bendrovių įstatymo“ 29 str.

Apibendrinkime

Yra 3 būdai kaip legaliai atsiimti pinigus iš LLC. Su 220 000 rublių pelnu gausite:

170 tūkst darbo užmokesčio;
191235 dėl fiktyvaus sandorio;
191 400 dividendų.

Taip pat yra ir kitų atsiėmimo galimybių:

3666 rubliai už paskolą iš steigėjo;
41 360 rublių pagal paslaugų sutartį.

Geriausia derinti kelis metodus. Pavyzdžiui, lėšas galite atsiimti per dividendus kartą per ketvirtį ir įmonės valdymo sutartį. Svarbiausia nepamiršti būti atsargiems. Faktas yra tas, kad mokesčių inspekcija stebi jūsų veiksmus, ypač jei mokate mažai mokesčių. Todėl iš anksto paruoškite dokumentų paketą apsaugai ir samdykite profesionalų buhalterį.

Einamoji sąskaita – banko sąskaita, per kurią vyksta visos LLC finansinės operacijos. Pagal įstatymą visi mokėjimai tarp įmonių ir individualių verslininkų turi būti atliekami tik per banką ir tik negrynaisiais pinigais. Negalėsite paprasčiausiai išimti pinigų arba pervesti jų į kortelę iš savo einamosios sąskaitos. Tokiems veiksmams turi būti rimtų priežasčių.

Kam gali prireikti grynųjų pinigų?

Veikiant LLC anksčiau ar vėliau gali prireikti grynųjų pinigų. Kaip rodo praktika, išgryninti pinigus būtina:

Smulkių išlaidų (pavyzdžiui, kanceliarinių prekių įmonei pirkimas) atlikimas.
Darbo užmokesčio mokėjimas įmonės darbuotojams LLC forma.
Komandiruotės (kelionėms, maistui, nakvynei ir kitiems poreikiams).
Atsiskaitymas už paslaugas, darbus, prekes asmenims (partneriams), kurie dėl tam tikrų priežasčių negali priimti pinigų negrynaisiais pinigais.

Jei jums reikia išsigryninti tam tikrą sumą iš savo einamosios sąskaitos, pasirūpinkite tuo iš anksto, ypač jei tai susiję su didelėmis pinigų sumomis (geriau jas užsisakyti iš banko iš anksto).

Pinigų išėmimo iš banko sąskaitos būdai

Praktiškai yra keletas būdų, kaip teisėtai išsiimti pinigus iš LLC sąskaitos:

Dividendų mokėjimas LLC nariams.
Šis metodas yra gana populiarus, tačiau turi keletą niuansų. Pavyzdžiui, LLC nariai turėtų mokėti pelną ne dažniau kaip kartą per mėnesį. Be to, dividendų išmokėjimas apmokestinamas 9 proc.
Per čekių knygelę. Šis dokumentas surašomas banke pateikus asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą ir LLC antspaudą.
Apmokėti kelionės išlaidas galima ir grynaisiais pinigais. Dažniausiai taip ir daroma, nes komandiruotės pasižymi nedidelėmis išlaidomis (už būsto nuomą, keliones, apmokėjimą už įvairaus pobūdžio sandorius, paslaugas ir pan.).
Darbo užmokesčio mokėjimas įmonės, veikiančios kaip LLC, darbuotojams.
LLC pinigų išgryninimas įvairioms smulkioms išlaidoms.

Šis metodas taip pat dažnai naudojamas praktikoje, norint gauti grynųjų pinigų iš einamosios sąskaitos. Vienintelis trūkumas yra tai, kad visi tokio pobūdžio išlaidų sandoriai turi būti dokumentuojami.
Paskola Pagal Rusijos Federacijos įstatymus bet kuri organizacija gali išduoti paskolą. Tuo pačiu metu skolintojas gali būti bet kuris asmuo, įskaitant LLC narius. Šiam pinigų išgryninimo variantui yra viena svarbi sąlyga – stebėti paskolos sąlygas, t.y. pinigai įmonei turi būti grąžinti laiku.
Pinigų pervedimas individualiam verslininkui už darbą, prekes ar paslaugas. Į papildomas išlaidas bus įtrauktas 6% mokestis, taip pat banko komisiniai.

Išgryninimui reikalingi dokumentai

Dėl skirtingų grynųjų pinigų išėmimo būdų bankui pateikiami skirtingi įmonės dokumentai. Tačiau daugeliu atvejų reikalinga asmens tapatybės kortelė (pasas) ir organizacijos antspaudas. Kai kuriais atvejais, norint patvirtinti pinigų išgryninimo pagrįstumą, gali prireikti dokumentų, patvirtinančių jūsų išlaidas:

Patikros.
Čekių knygelė.
Užsakymas grynaisiais.
Pirkimo užsakymas.
Paskolos sutartis ir kt.

Atsiminkite, kad Mokesčių inspekcija neturėtų Jums pretenzijų dėl lėšų išgryninimo iš Jūsų einamosios sąskaitos – tinkamai surašykite lydimuosius dokumentus.

Mūsų portalo teisininkai pasiruošę jums padėti šiuo klausimu.

Terminas „teisėtai pasitraukti“ yra populiarus tarp verslo savininkų, tačiau profesionalaus finansininko akimis skamba labai keistai.

Jei sukūrėte savo verslo finansinį modelį ir kiekvienai grynųjų pinigų operacijai buvo surašyti teisingi dokumentai, tada klausimas „kaip“ nekyla. Tokiu atveju per biudžete nurodytą laikotarpį nueisite į banką (arba pervesite į asmeninę sąskaitą) reikiamą „talpyklos“ sumą. Viskas legalu ir skaidru. Taip elgiasi kiekvienas kompetentingas verslininkas, kontroliuojantis savo verslo finansus.

Jei finansiniai srautai nėra apskaitomi, jums nepasisekė su buhalteriu ir negalite įsigyti finansų direktoriaus, toliau pateikiamos kelios „teisėto lėšų išėmimo“ priežastys

1. Atlyginimas. Brangiausias „lėšų išėmimo“ būdas.

Jei naudosite specialius režimus, tai 2017 metais tokia grynųjų pinigų išėmimo prekė kainuos mažiausiai 43,2% („Ne mažiau“, nes procentas susideda iš kelių įkainių, kurių kiekvienas turi savo specifiką. Įmokos už sužalojimus gali siekti nuo 0,2%) iki 8,5 proc., įmokos į Pensijų fondą, priešingai, gali sumažėti nuo 22 proc. iki 10 proc.
Atsiėmus atlyginimą iš įmonės OSNO, tokių grynųjų kaina padidės 18% ir bus apie 61,2%.

2. Dividendai.

Tai taip pat nėra pigus būdas gauti grynųjų.

Jei jums taikomas specialus režimas, mokesčių našta bus tokia:

supaprastinta mokesčių sistema (pajamos): 6%+13%=19%
Supaprastinta mokesčių sistema (pajamos-išlaidos): 15%+13%=28% (Daugelyje regionų sumažintas šios mokesčių supaprastintos mokesčių sistemos tarifas, Sankt Peterburge – 7%. Mūsų regione atitinkamai vertės. 28% sumažės iki 20%)
UTII: UTII mokestis + 13 %

Jei žiūrite į klasiką, biudžetas užtruks 48,67 proc.

Ar yra būdas pasiimti sunkiai uždirbtus pinigus ir nelikti be kelnių? Žinoma. Tiesą sakant, sąrašas yra praktiškai neribotas ir priklauso tik nuo jūsų galvos, gero Įstatymo išmanymo ir drausmės operacijų dokumentavimo srityje.

Mūsų mokesčių kodas tiesiogiai šaukia: „Išstudijuokite mano nuostatas!

„Lėšos ataskaitoms teikti“. Beveik neribotas kūrybiškumo laukas. Deja, jis mažai patinka buhalteriams, nes iš vadovo sunku atimti patvirtinamuosius dokumentus, su jais daug šurmulio. Bet jūs galite atsiimti grynųjų pinigų pagal šį punktą ir tuo pačiu sumažinti kai kurių mokesčių (STS (pajamų-išlaidų sistema) ir pelno) mokesčių bazę. Išlaidų tipai, atitinkantys sąvoką „pranešti“:

visi namų ūkiai išlaidas
išlaidos kavai, arbatai, sausainiams ir tiesiog kvitams iš kavinės (joms reikės papildomų dokumentų nurašyti „svetingumo tikslais“)
mobiliojo telefono išlaidos (turi būti įrangos nuomos sutartis)
išlaidos kurui, draudimui, remontui, automobilio plovimui, jeigu jį išnuomojote įmonei ir sudarėte teisingą sutartį (pastarojoje turėtų būti numatytas eksploatacinių išlaidų kompensavimas lizingo gavėjo lėšomis; kuro nurašymui taip pat reikia važtaraščių ir maršruto lapų)

2. Atsiskaitymai su tiekėjais. Šis punktas iš dalies išplaukia iš aukščiau pateiktų straipsnių: jei išsinuomojote automobilį, įmonė turi jums už jį sumokėti. Nuo tokių sumų reikės išleisti 13% gyventojų pajamų mokesčio, bet tai tikrai pigiau nei grynieji pinigai, vadinami „dividendais“ arba „atlyginimais“.

SVARBU atminti, kad be mokesčių dar yra ir banko komisinių mokesčių, kuriems dažnai nesvarbu, už kokią prekę išimate grynuosius pinigus: viršijus nustatytus limitus, bankas pradeda taikyti padidintus komisinius. Blogiausia, kad šios garbingos kredito įstaigos taip pat turi įprotį nuolat keisti tarifų grafiką ir pamiršti apie tai pranešti savo klientui. Paprastai kuo pigesnis RKO bankas, tuo brangiau yra gauti grynuosius pinigus.

Yra daug teisinių būdų „išsiimti lėšas“. Svarbiausia čia nenusivilti ir išsigryninti visus pinigus iš einamosios sąskaitos, palikdami savo verslą su skyle kasoje :). Tik finansinis planavimas padės atsikratyti biudžeto skylių.
Nuolat kontroliuokite bankinių paslaugų kainoraštį, kitaip gaudami lėšas rizikuojate „prarasti“ nemažas sumas (iki 15 proc.!).
Finansinių operacijų planavimas, o ne opcionų sugalvojimas „skraidydamas“ arba, dar blogiau, „atgaline data“ – tai sukels didelių problemų su fiskalinėmis sąskaitomis.

Yra vaizdo įrašas

Užduok klausimą

Ar šioje situacijoje įmanoma kompensuoti abipusius reikalavimus?

Mokėti dividendus

O ar mokėti už automobilį LLC nėra tas pats, kas mokėti dividendus? Jei ne, suformuluokite tai pirkimo sutartyje. Tada neliks skolų nei iš niekuo, nei iš niekuo. Spalį dividendų priskaičiuota t.

Ar galima keisti pašalinti Rostovo prie Dono valstybės tarybos posėdyje arba būtina atsiskaityti įmonės įstatiniame kapitale. Sveiki, pasakykite man atsakymą į mano situaciją. Daug skaičiau ir supratau, kad bus D01 K01 originalaus straipsnio atkūrimas; D02 K01 automobilio nusidėvėjimo nurašymas; D Šiuo atveju 84 sąskaita, kur grynojo pelno suma neįtraukta į siuntimus?

Ar tai tik automobilio pardavimas? Likusią LLC direktoriaus dalį sumokėkite grynaisiais. Prieš rašydami žinutę, perskaitykite šias taisykles. Naudokite ekrano viršuje esančią meniu sistemą ir svetainių paieškos sistemą.

Tik jei neradote dividendo, galite parašyti savo klausimą. Jei atsakymai į klausimą yra svetainėje, klausimo pranešimas ištrinamas arba nekomentuojamas.

Kodėl mokėti dividendus?

Jei klausimas nepriklauso mūsų kompetencijai, moderatorius apie tai jus informuos. Tikimasi, kad moderatorius neatsakys į klausimus apie dividendus. Žinutės, pažeidžiančios Paskyrų įstatymus, ištrinamos. Daugybė teisės aktų pakeitimų Magnitogorsko Ordzhonikidze apygardos teismo teisėsaugos praktika, dviprasmiškumas pašalinti taisyklės ir įprastas neatsargumas gali sukelti klaidų.

Visa rizika, susijusi su sprendimų priėmimu remiantis Svetainės pateikta informacija, tenka paskyroje. Įvesdami „apsaugos kodą“ sutinkate, kad asmens duomenys būtų tvarkomi nurodyta apimtimi. Sąskaita yra sąlyginė paskola, nes negalite turėti skolų sau. Tačiau tai daryti labai patogu ir neprieštarauja įstatymams.

Individualiems verslininkams reikia asmeninių pinigų metams. Ir nekantrauja pamatyti, koks bus metų dividendinis pelnas pagal formą atsiskaitymas Visus metus individualus verslininkas gyvena iš šių sąskaitų ir maitina savo šeimą.

Remdamasis formoje pateiktos metinės deklaracijos rezultatais, individualus verslininkas gali atsiimti šį pelną grynaisiais ir atlikdamas šias operacijas:. Patogiau, žinoma, siekti sąskaitos, kad metų pabaigoje sąskaita užsidarytų ties nuliu. Bet jei taip neatsitiks, viskas gerai.

Išimdamas pelną individualus verslininkas nemoka jokių mokesčių. Individualus verslininkas visus mokesčius sumokėjo dar iki šio pelno susidarymo, vykdydamas savo veiklą, įskaitant gyventojų pajamų mokestį MVĮ pinigais nėra steigėjo-fizinio asmens pinigai.

schrta Pagal str. Tai sprendimas patvirtinti metų finansinį rezultatą ir paskirstyti dividendus. Bendrija turi sumokėti grynaisiais pinigais per mėnesį nuo tos dienos, kai visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl grynųjų pajamų paskirstymo.

Tai reiškia, kad dividendų Mokymosi programoje neleidžiama per metus atsiimti, kol įstatymo nustatyta tvarka nėra nustatytas paskirstytinas pelnas.

LLC turi skolą steigėjui už dividendų išmokėjimą, o steigėjas – organizacijos darbuotojas – už įsigytą automobilį.

sąskaitos Pinigai, išimti kaip dividendai pašalinti metai skaičiuojami taip: Turime supaprastintą Too.

Jau atsiskaitymas 7 nuimame pinigus iš sąskaitos pašto išlaidoms. Pasirodo, mes pažeidžiame?!

Ar galima viską dokumentuoti kaip ataskaitą ir kas tikrina galimas pasekmes? Direktorius gali gauti pinigų iš LLP kaip atlyginimą, kaip ataskaitą arba kaip dividendus. Apie ataskaitų teikimą ir pasekmes skaitykite čia: LLP – supaprastinta, vienas steigėjas, daugiau nei 10 metų.

Naujausi įrašai

Ar jiems bus taikomas 5% mokestis? Ir jūsų sąlygos yra įvykdytos. Nereikėtų suklaidinti ir tai, kad dividendai mokami pirmą kartą. Jūsų LLP turi teisę nemokėti dividendų, jei yra pelno, o taip pat mokėti dividendus bet kuriais metais, jei yra pelno, įskaitant tuos, kurie sukaupti per kelerius metus. Jokiuose teisės aktuose nėra draudimo būtent tai daryti.

Kaip dažnai galima išmokėti dividendus?

Pernai mūsų LLP turėjo 5 mln. nuostolių, o šiemet pelno atėmė 10 mln. Steigėjai nori atsiimti dividendus. Kokia suma skaičiuojama dividendams išmokėti?

Sąskaitos Ar praėjusių metų nuostoliai neturi įtakos apskaičiuotam ataskaitinių metų dividendų išmokėjimui? Liudmila, aš nežinau, į kurį įstatymą kreiptis, bet įtariu, kad paskirstyti galite tik turimas pajamas, jūsų atveju 5 mln.

Juk iš šių metų pelno 5 mln. atiteko praėjusių metų nuostoliams padengti. Juk pelno (nuostolio) ataskaitos sąlyginai skirsto mūsų pelną ir nuostolius pagal metus. Tiesą sakant, MVG veikla yra tęstinė, o pelnas praktiškai negali būti išplėštas iš apskaitos per vienerius metus.

Pelnas ir nuostoliai ataskaitų sudarymo dieną egzistuoja nuo veiklos pradžios ir yra viena suma. Laba diena, Bas buhaltere!

Dividendai iš LLC: kaip apskaičiuoti, sumokėti ir išskaičiuoti mokesčius?

Kaip išsiimti pinigus iš LLC einamosios sąskaitos

Dėkojame už pagalbą su buhalterija! Yra tik vienas steigėjas ir jam akcijas priklauso daugiau nei 3 metus.

Anna, taip, tu gali padaryti taip, kaip parašei, viskas teisinga. Inv 17 pildymo Tvarkos pradžioje turėsite sukauptą ir dividendų išmokėjimą už metus – skaičiuojamų sąskaitų dydis gali būti lygus sukauptam bet kurio laikotarpio nepaskirstytam pelnui.

Nėra norminio akto, kuris įpareigotų kasmet skirstyti pelną dividendų forma, todėl tai galite padaryti taip: Sveiki, steigėjui 3,5 metų priklauso supaprastinta LLP.

Pirmųjų metų rezultatai – pelnas, kitų dvejų – dividendas. Ar dabar mokant dividendus pirmus metus ar reikia išskaičiuoti mokestį nuo dividendų? Klausimo esmė ta, ar MVG turi būti pelninga visus šiuos trejus nuosavybės metus?

Olga, dabar mokėti dividendus reiškia, kad jūs skirstote metų pelną, o ne už arba Tai įmanoma, kai atsiimate, kad yra pelno – kaupimo principu. Jei paskutinių dvejų metų nuostoliai suvalgė pirmųjų metų pelną ir pelno nuo veiklos pradžios nėra, dividendų nėra, nėra ką skirstyti. Išmokant dividendus už metus, laikantis 7 punkto 1 punkto sąlygų - gyventojų pajamų mokesčio nėra.

Kodėl negalite tiesiog paimti pinigų ir juos išleisti?

Gal neteisingai paaiškinau situaciją: Pateikus ataskaitas buvo priimta konstitucija. Ir nemokėti IIT? Olga, taip, supratau tave tiksliai taip, kaip nurodėte. Todėl ir rašiau, kad dabar metų pabaigos pelną skirstote dividendų forma. Taip, tai pelnas pagal apskaitą, o ne pelnas pagal formą

Pagrindinės žymės: Išėmimas, dividendai, iš, einamoji, sąskaita

Išsiimti pinigus iš LLC einamosios sąskaitos nėra taip paprasta, kaip iš individualaus verslininko sąskaitos. Kad mokesčių pareigūnams nekiltų klausimų įmonės vadovui, bet kokios finansinės operacijos, taip pat ir susijusios su lėšų išėmimu, turi būti visiškai pagrįstos. Skirtingai nei individualus verslininkas, turintis fizinio asmens statusą, LLC negali atlikti šios manipuliacijos paprastu banko pavedimu, tačiau tai nereiškia, kad nėra būdų atsiimti lėšas. Pinigus iš LLC einamosios sąskaitos galite išsiimti toliau aprašytais būdais.

Atkreipkite dėmesį, kad bet kokios operacijos, susijusios su lėšų judėjimu, atliekamos tik esant tam tikroms priežastims. Nesilaikant šios taisyklės, įmonės direktorius ar buhalteris gali būti patrauktas atsakomybėn pinigine bauda. Todėl visos manipuliacijos pinigais turi būti atliekamos per apskaitą ir turėti teisinį pagrindą.

LLC lėšų išėmimo iš LLC einamosios sąskaitos parinktys

Yra 5 populiariausi būdai, kuriais įmonės vadovas gali išsigryninti lėšas. Straipsnyje pateikiama išsami informacija apie kiekvieno metodo niuansus ir ypatybes. Peržiūrėję pateiktą medžiagą galėsite pasirinkti Jums tinkamiausią variantą savo planams įgyvendinti.

Lėšų pervedimas į asmens sąskaitą sudarant sutartį

Lėšų pervedimo į asmens sąskaitą pagrindas gali būti paslaugų sutartis. Tokiu atveju pinigų pervedimas nekels papildomų klausimų mokesčių administratoriui, nes operacija yra pagrįsta. Be sutarties, turėsite surašyti atliktų darbų aktą, už kurį atsiskaitys pervestos lėšos.

Atkreipkite dėmesį, kad sudarant paslaugų teikimo ar darbų atlikimo sutartį būtina atsižvelgti į LLC veiklos apimtį. Teikiamos paslaugos neatitikimas įmonės nurodymams gali sukelti įtarimų reguliavimo institucijoms. Šio metodo trūkumas yra tai, kad pervedant lėšas į asmens sąskaitą išskaičiuojamas 13% mokestis.

Kreipimasis dėl paskolos

Alternatyvus būdas pervesti lėšas – kreiptis dėl paskolos.

Tačiau įmonės vadovas, kaip ir bet kuris kitas įmonės darbuotojas, turi teisę prašyti įmonės pasiskolinti lėšų.

Metodo privalumai:

Paskolą galite gauti su minimalia palūkanų norma, įskaitant nulines palūkanas. Išduodant paskolą su nulinėmis palūkanomis, iš verslininko išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis;
sutarties trukmė neribota, tai yra artimiausiu metu pinigų grąžinti nereikės;
pinigai pervedami į asmeninę verslininko sąskaitą arba gali būti gaunami per kasą;
Paskolos dydžiui nėra jokių apribojimų.

Pastaba! Steigėjui negrąžinus paskolos per 3 metus, gautos lėšos perkeliamos į pajamų kategoriją, atitinkamai iš verslininko išskaičiuojamas 35 proc. Be to, papildomai reikės sumokėti 13% gyventojų pajamų mokestį. Remdamiesi tuo, kas išdėstyta pirmiau, galime daryti išvadą, kad šis pinigų išėmimo būdas yra pats nuostolingiausias.

Pinigų atsiėmimas už pranešimus

Šia galimybe gali pasinaudoti bet kuris įmonės narys, kuris oficialiai yra įmonės personalas. Skirtingai nuo ankstesnio metodo, ši atšaukimo galimybė turi tam tikrų apribojimų. Taigi pervesti galite tik sutartyje nurodytą sumą. Tuo pačiu metu įmonės sutartyje, kaip taisyklė, yra informacija apie atskaitomybės lėšų suteikimo laiką.

Nelaiku grąžinus skolą, iš skolininko nuimama 13% gyventojų pajamų mokesčio, nes šios lėšos iš paskolos kategorijos perkeliamos į pajamų kategoriją. Jei darbuotojas savo noru nesumoka reikiamos sumos (13 proc. gyventojų pajamų mokesčio), ji gali būti išskaičiuota iš kitų jo pajamų rūšių.

Dividendų pervedimas, operacijos ypatumai

Galima pervesti lėšas kaip dividendus. Bendrovės narys turi teisę valdyti bendrovės pinigus, kurie lieka sumokėjus visus privalomus mokesčius ir rinkliavas.

Reikėtų atsižvelgti į kai kuriuos niuansus:

įmonės veikla turi būti pelninga;
dividendų dydis nustatomas pagal sutartį;
dividendai paskirstomi tarp bendrovės dalyvių tam tikromis akcijomis;
mokesčių našta – 9 proc.

Pastaba! Dividendai nemokami, jeigu tarp bendrovės dalyvių paskirstytino pelno suma yra mažesnė už sutartyje nustatytą rezervinį kapitalą.

Dividendai pervedami tokia tvarka:

susirinkimo surengimas, kurio tikslas – surašyti dividendų išmokėjimo protokolą. Susirinkime turi dalyvauti visi bendrovės steigėjai;
pinigų pervedimą reglamentuojančių dokumentų rengimas. Galutiniame dokumente turi būti informacija apie mokėjimų dažnumą ir lėšų pervedimo terminus. Be to, privalomas sutarties elementas turi būti sąlyga, nurodanti, kad sumažėjus įmonės pelnui, dividendų mokėjimas bus stabdomas.

LLC steigėjo išlaidas galima padengti nesiimant lėšų. Skaitykite toliau, kad sužinotumėte, kaip tai padaryti.

Įmonė gali mokėti už:

įmonės dalyvio išlaidos transporto priemonei;
Kelionės išlaidos. Išlaidos padengiamos pagal kelionės pažymėjimą;
apmokėjimas už prekes ir paslaugas, atitinkančias įmonės veiklos sritį.

Visos gaunamos ir išeinančios operacijos turi būti patvirtintos kvitais arba čekiais. Ataskaitų dokumentų trūkumas gali užtraukti dideles baudas.

Be aukščiau aprašytų, taip pat yra ne visiškai teisėtų būdų atsiimti lėšas.

Pavyzdžiui, sudarant fiktyvią sutartį. Tačiau šis problemos sprendimas turi daugiau trūkumų nei privalumų. Didžiausias nelegalaus pinigų pervedimo būdo trūkumas yra tai, kad už tokią veiklą baudžiama įstatymais ir vietoj pinigų galima sulaukti baudžiamosios bausmės.

Mūsų teisininkai žino Atsakymas į jūsų klausimą

Jei norite sužinoti kaip išspręsti savo problemą, Tai paklausti mūsų teisininkas internete šiuo klausimu. Tai greita, patogu ir nemokamai!

Jei turite ar planuojate atidaryti savo verslą, tikrai susidursite su pinigų išėmimo iš įmonės einamosios sąskaitos problema. Ne, jei, žinoma, esate individualus verslininkas, pinigų išėmimo klausimas jums nėra toks aktualus, kaip LLC ar, juo labiau, didelėms įmonėms, kurių apyvarta yra daugiamilijoninė.

Bet kokia operacija su įmonės pinigais turi būti pagrįsta banko, tai yra, įmonės direktorius negali eiti ir tiesiog pasiimti pinigų iš įmonės sąskaitos maistui, automobilio pirkimui ir pan. Firmos atsiskaito mokesčių inspekcijai už kiekvieną centą. Štai kodėl daugelis, jei ne visos, įmonių išgrynina lėšas baltais ir nelabai gerais būdais, bet imkimės veiksmų po vieną.

Kas yra „grynųjų pinigų išėmimas“? Išgryninimas- tai visuma veiksmų, kuriais siekiama gauti „juodųjų pinigų“, t.y. grynųjų pinigų, kurie neatsispindi oficialiuose apskaitos dokumentuose. Lėšos išgryninamos siekiant išvengti mokesčių, kurie visai nemaži.

Taigi, kokiomis priemonėmis galite išgryninti pinigus? Yra baltų pinigų išgryninimo schemų (nedraudžiama pagal įstatymą) ir pilkųjų schemų, dėl kurių turėsite laiko. Čia svarbu atskirti „išgryninti pinigus“ ir „išgryninti pinigus“ – sąlygos panašios, tačiau yra nedidelis skirtumas. Ją sudaro tai, kad „grynųjų pinigų išėmimas“ yra teisėtas lėšų išėmimas pagal baltąsias schemas, o „išgryninimas“ yra pusiau nusikalstama operacija.

Už apskaitos dokumentų klastojimą ir mokesčių slėpimą atsako tas, kuris išgrynina lėšas.

Atsakingas užpinigų išgryninimas Rangovas ir užsakovas gali būti įtraukti kaip vienas asmuo lėšų išgryninimo procese. Jų veiksmai bus vertinami kaip netikras verslumas ir bandymas išvengti mokesčių.

Rusijos Federacijos baudžiamajame kodekse nėra savarankiško „neteisėto grynųjų pinigų išėmimo“ nusikaltimo. Tačiau operacijos, susijusios su „neteisėtu grynųjų pinigų išėmimu“, atsižvelgiant į vykdymo būdus, asmenų sudėtį ir grynųjų pinigų sumą, vis tiek gali būti kvalifikuojamos kaip:

1) Legalizavimas (plovimas) lėšos ar kitas turtas, įgytas kitų asmenų nusikalstamu būdu. Bausmė - nuo baudos (120 000 rublių) iki laisvės atėmimo nuo 7 iki 10 metų su bauda iki 1 000 000 rublių (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 straipsnis);

2) Legalizavimas (plovimas) lėšos ar kitas turtas, kurį asmuo įgijo padaręs nusikaltimą. Bausmė - nuo baudos (120 000 rublių) iki laisvės atėmimo nuo 10 iki 15 metų su bauda iki 1 000 000 rublių (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 174 straipsnio 1 dalis);

3) Netikras verslumas, tai yra komercinės organizacijos steigimas, neturint tikslo vykdyti verslo ar bankinės veiklos, siekiant gauti paskolas, atleisti nuo mokesčių, gauti kitokią turtinę naudą ar padengti uždraustą veiklą. Bausmė svyruoja nuo baudos (iki 200 000 rublių) iki laisvės atėmimo iki 4 metų su bauda iki 80 000 rublių (Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 173 straipsnis).

Kokios yra paprasčiausios lėšų išgryninimo schemos?

Pradėsiu nuo baltų schemų:

Jei esate registruotas kaip individualus verslininkas, tada problemų nėra, atidarykite čekių knygelę ir įveskite įrašą - namų ūkis. PBOYUL išlaidos.
Kaip žinia, paskolas gali suteikti ne tik bankai, bet ir organizacijos ir ji gali būti teikiama avanso, išankstinio apmokėjimo už prekes ir paslaugas forma. ZPaskolos gavėju gali būti bet kuris asmuo, o paskolos grąžinimo terminą nustato pati LLC (tai gali būti bent 10 ar 80 metų).
Lėšų išgryninimas per individualų verslininką pagal fiktyvią sutartį, kuri apima sunkiai įvertinamą turtą (konsultavimas, know-how ir kt.). Sutartyje taip pat gali būti numatytas išankstinis apmokėjimas kelerius metus į priekį. Tada individualus verslininkas eina į banką ir išima lėšas, kai ateina individualus verslininko ataskaitinis laikotarpis, jos nusausinamos. Jei mokėti 6% nėra problema, galite išvengti problemų su mokesčių inspekcija ir nenusausinti individualaus verslininko, o toliau ramiai dirbti. Ši schema yra pusiau legali, bet priskirsiu prie baltųjų, nes... tai yra saugiausia.

Išgryninant debeto korteles, per specialius įrenginius iš tikrųjų kortelių atsisiunčiamos atminties išklotinės, o į išgryninimui paruoštas korteles – atminties sąvartynų įkėlimas. Kasininkai per netikrus asmenis iš bankomatų išima į korteles pervestas lėšas. Ši schema veikia per fiktyviąsias įmones, kurios susijungia po 1-2 ketvirčių. Paprastai šioje schemoje jie naudoja daugybę suklastotų dokumentų arba tikrų žmonių dokumentų nuskaitymus, kurie per jų žmones tam tikrose struktūrose buvo nutekinti kasininkams. Išgryninimas naudojant debeto korteles Tai gana sudėtinga užduotis, daug operacijų ir organizacinių veiksmų, plastikinių kortelių kasėjų logistika turi būti aukšto lygio.

Išgryninti lėšas naudojantis kasomis: daug rizikingiau ir ilgiau nei naudojant korteles, tačiau suma, kurią galima „išplauti“ yra daug didesnė. Išgryninimo biurai veikia per fiktyvią įmonę, kuri po kurio laiko susijungia. Dažnai, siekdami išsaugoti kliento reputaciją, kasininkai naudoja labai sudėtingas schemas.

Viena iš šių schemų yra Klientas - LLC (santykiai įforminami balta forma) - 2 arba 3 individualūs verslininkai - 10-15 debeto kortelių, po kelių operacijų individualūs verslininkai ir kortelės sujungiamos (nebenaudojamos).

Galbūt tai viskas, ką šiandien norėjau jums pasakyti, žinoma, tai dar ne visos schemos ir tinklaraščio autorius nežino visų lėšų išgryninimo subtilybių. Ateityje šią temą paliesiu dar ne kartą.

AČIŪ UŽ DĖMESĮ!

Naudota medžiaga iš interneto.

Mokiausi Nižnij Novgorodo policijos mokykloje, kurios specializacija – kova su ekonominiais nusikaltimais. Po to keletą metų dirbo Ivanovo miesto Vidaus reikalų ministerijos struktūrose Kovos su ekonominiais nusikaltimais departamente, po to perėjo dirbti į mokesčių policiją, kur porą metų dirbo tyrėju. .

2003 metais mokesčių policija buvo išformuota, ir aš atsidūriau kitoje barikadų pusėje. Dirbdamas mokesčių policijoje mačiau pakankamai daug, kaip žmonės užsidirbdavo pinigų per įvairius sukčiavimus ir sukčiavimus, ir man kilo pagunda „išgryninti“. Šiame versle pinigai uždirbami tiesiogine prasme – pinigai iš vienos iš įmonių ateina į banko sąskaitą, tu juos išsiimi ir grąžini (uždirbi savo procentą). Tuo pačiu metu kliento įmonė išvengia mokesčių (PVM ar pelno).

Iš pradžių turėjau vieną ar du klientus, kurie per mane pervesdavo nedideles sumas apie 100 000 rublių per mėnesį. Tuo metu mano procentas buvo apie 3,5%, o jei atsižvelgsime į tai, kad bankas paėmė 1%, tada iš 100 000 rublių mano uždarbis buvo tik 2 500 rublių. Tačiau verslas augo. Mano klientai pradėjo mane rekomenduoti kitiems, jų daugėjo. Pradėjau plėstis: organizavau naujas LLC, pritraukiau darbuotojų ir viską išgryninau didelėmis apimtimis. Tada didelės didmeninės prekybos įmonės pradėjo susisiekti su manimi, išgrynindamos pinigus galutiniams Maskvos klientams. Jie užsakė didžiulius kiekius.

Šiandien Maskvoje „grynųjų pinigų“ kaina išaugo iki 8%. Išgryninimas tapo sunkesnis, sostinė jau seniai skubėjo į regionus. Regioniniai bankai yra „apsnūdę“ ir iš jų lengviau gauti „grynųjų pinigų“. Dabar didelės Maskvos įmonės perka pinigus regionuose už 5–6% ir parduoda galutiniams vartotojams už 8%. Kai tai dariau, pardaviau pinigus Maskvai už 3,5 proc., o jie galutiniam pirkėjui už 5 proc.

Didžiuosiuose bankuose grynųjų pinigų išėmimo schemos suveikia su kaupu, ypač jei išgryninanti įmonė randa ryšį su vietinio filialo vadovu ir sumoka jam „antrą“ atlyginimą.

Patys bankininkai savo partneriams teikia rekomendacijas dėl „išgryninimo“: „išsigryninti, bet nedaug“ arba „stop dabar, mes gavome prašymą iš Centrinio banko“. Iš esmės visa grynųjų pinigų rinka sukasi aplink tris didžiausius bankus. Mažesni bankai, kuriems gresia netekti licencijos, labiau nerimauja ir leidžia dirbti rečiau bei su nedidelėmis sumomis. Nors jei banko savininkas supranta, kad iš savo banko neuždirba pinigų arba patiria nuostolių, tai „parduoda“ kasininkams, arba konkuruoja su jais.

Tipiška istorijos su bankininku kasininku apoteozė – pas jį ateina centrinio banko patikrinimas ir nurodo pažeidimus. Banko savininkas įvertina patikrinimo laiką ir pradeda rimtu mastu „išgryninti pinigus“, kad uždirbtų maksimalią pinigų sumą, be to, atima turtą. Jis neturi ko prarasti, jis vis tiek praras licenciją ir „laivas nuskęs“.

Yra daug įdomių schemų, pavyzdžiui, buvo populiarus metalo laužo supirkimas. Asmenys metalo supirkimo įmonei per dieną atiduoda laužą už 50 000 rublių. Įmonė turi atsiimti pinigus iš banko, kad juos sumokėtų. Pastarasis prašo pateikti dokumentus – metalą perdavusių žmonių pasų kopijas. Padirbti ar pamesti žmonių pasai pateikiami bankui ir už juos išduodama 1,5 mln. Įmonė pateikia paraišką bankui dėl šios sumos ir gauna pinigus. Vėliau grynieji pinigai pervedami klientams, anksčiau pervedusiems pavedimą į laužo surinkimo įmonę.

Bankininkai dažnai užmerkia akis arba iškelia sąlygą: „duosime jums dvidešimt per mėnesį, bet ne daugiau“. Įmonė sutiko ir išgrynino 20 milijonų rublių per mėnesį, o metalo laužas realiai buvo atiduotas už 500 000 rublių.

Panašiai veikia ir daržoves bei vaisius iš ūkininkų perkančios įmonės, o medų ar vaistažoles perka iš gyventojų.

Ar bankininkai visada žino apie schemas? Žinoma. Nors su mumis sutiko dirbti ne tik dėl „antrų atlyginimų“. Kai kurie bankai pinigų neėmė, bet dirbo, nes oficialiai gaudavo didelį procentą iš operacijų. Nors kai kurios kredito įstaigos su mumis iš esmės nedirbo.

Dirbdami su bankais taip pat naudojome įprastas schemas: atsiėmėme iš fizinių asmenų plastikinių kortelių, iš juridinių asmenų sąskaitų, naudojome vekselius, o bankams sukūrėme realios veiklos vaizdą. Tačiau schemos buvo modernizuotos ir jau seniai peržengė bankų sistemos ribas. Pavyzdžiui, populiaru pirkti grynaisiais prekybos tinkluose. Daugelis mažmeninės prekybos operatorių, didelių tinklų, parduotuvių, degalinių, .

Per penkerius darbo šiame versle metus sukūriau tinklą daugiau nei dešimtyje regionų, šimtus įmonių, du šimtus darbuotojų, labai sudėtingus pinigų srautus. Per dieną išgrynindavome iki 100 milijonų rublių. Tačiau daug buvo išleista atlyginimams ir saugumui – žmonės, dengiantys mus nusikalstamą verslo komponentą („stogą“).

Dar viena didžiausių pinigų išgryninimo verslo problemų – pavaldinių vagystės. Vienos iš šimtų schemų LLC direktorius staiga paima pinigus ir išskrenda kažkur į užsienį. Paprastai krizinėms situacijoms skiriamas specialus fondas, o pajamos padengia nuostolius. Pasitaiko ir gyvybei pavojingų situacijų – reidų, vagysčių. Mano draugas Maskvoje sušaudė jų kolekcininkus. Tai labai pavojingas verslas.

Bėda nutiko ir man. Kai išgryninta pinigų suma viršijo milijardus rublių, kažkuriuo metu mane suėmė FSB pareigūnai.

Kodėl taip atsitiko? Daugelis šio verslo žino, kaip derėtis su valdžios institucijomis, tačiau pagal vietinius standartus mano byla buvo rezonansinė ir didelė – mažam miesteliui apimtys buvo didžiulės, apie mane jau žinojo ir Centrinis bankas, ir teisėsaugos institucijos. Be to, su manimi susidorojo ne policija, o FSB. Jie mane įtraukė į nedidelį parodomąjį teismą.

Kol vyko tyrimas, metus turėjau išbūti tardymo izoliatoriuje. Dėl to prisipažinau, o baudžiamoji byla man baigėsi tuo, kad man buvo įskaitytas laikas, praleistas areštinėje. Kokią išvadą padariau? Kai dirbau, tikėjau, kad kadangi nevogiau iš konkretaus žmogaus, tai buvo normalus verslas. Bet tada supratau, kad tai vis tiek vagystė – nuo išgrynintų pinigų mokesčiai nebuvo sumokėti. Anksčiau apie tai negalvojau arba nesupratau.

Kadangi pinigų srautai iš senojo verslo baigėsi ir buvau žlugusi, nusprendžiau sukurti įmonę „Crime Finance“. Dabar raginu įmones nustatyti nelegalias schemas. Pavyzdžiui, vedu meistriškumo kursus – pasakoju, kaip išgryninančios įmonės įsitvirtina bankuose ir kaip jas atpažinti. Šias schemas žinau mintinai, kaip mūrininkas, kuris 20 metų mūrija plytas ir gali statyti namą užsimerkęs.

Bet kurios įmonės tikslas yra gauti pelną. Deja, ne kiekviena įmonė gali pasigirti dirbanti pagal legalias schemas. Grynųjų pinigų legalizavimas – problema, su kuria vis dažniau susiduria įmonės, pradėdamos santykius su naujais partneriais. Procesas dažnai baigiasi teisminio proceso inicijavimu.

Kad neįsiveltų į pinigų plovimą, įmonė turi suprasti pagrindinius nelegalaus pinigų plovimo būdus. Tai leis jums išlaikyti reikiamą verslo reputaciją.

Optimalios apmokestinimo galimybės, įmonių ir sąskaitų atidarymas ofšorinėse zonose, pagalba renkantis jau paruoštas ofšorines įmones.

Prieš keletą metų buvo naudojami tokie metodai, kaip fiktyvių įmonių kūrimas ir sandorių vykdymas nekilnojamojo turto rinkoje. Tobulėjant internetui ir vis labiau populiarėjant galimybei atsiskaityti elektroniniais pinigais, virtualioje erdvėje ėmė atsirasti ir pinigų plovimo būdų.

Pinigų plovimo reiškinio istorija ir priežastys

Klasikinis pinigų plovimo supratimas atsirado tuo metu, kai rinkos ekonomika tik kūrėsi ir pradėjo kurtis bankų sistema. Turtingiausi piliečiai jau tada bandė slėpti savo pajamas nuo valstybės. Tai galima pasiekti pateikiant klaidingą informaciją apie pelno gavimą.

Pinigų legalizavimas – tai sąrašas priemonių, leidžiančių išvengti mokesčių, išvengti turto konfiskavimo ar nuslėpti nuo valstybės santaupas. Ypatingas naujų pinigų plovimo bankuose metodų klestėjimas ir plėtra pradėta aktyviai taikyti Jungtinėse Amerikos Valstijose praėjusio amžiaus pradžioje.

Ką šiandien reiškia legalizuoti pinigus? Tai visų pirma neteisėtai iš šešėlinės ekonomikos gautų lėšų perkėlimas į oficialiąją.

Kas yra pinigų plovimas?

Norėdami suprasti, kas yra pinigų plovimas, turėtumėte atsižvelgti į klasikinės pinigų plovimo schemos principą. Tai apima kelis etapus:

Pinigų gavimas neteisėtais būdais;

Gautų lėšų įvedimas į finansų sistemą;

Pinigų pervedimas iš pelno šaltinio tretiesiems asmenims;

Grynųjų pinigų išėmimas teisėtu būdu. Dažniausiai steigiant naują įmonę arba perkant didelį pirkinį.

Įprasti pinigų plovimo būdai

Pinigų plovimas – kas tai? Norėdami atsakyti į šį klausimą, turėtumėte žinoti apie dažniausiai naudojamus pinigų plovimo būdus. Tarp jų yra:

Apgyvendinimas;

Struktūrizavimas arba smurfavimas;

Derinys;

Lėšų išėmimas užsienyje;

Darbas su padirbtomis sąskaitomis faktūromis.

Pinigų plovimas naudojant bet kurį iš šių būdų turi savo stipriąsias ir silpnąsias puses. Atsižvelgdami į apdorojamą sumą, ekonominę situaciją ir pirminius duomenis, užpuolikai pasirenka jiems įdomiausią schemą.

Įdėjimas – tai pinigų investavimas į kredito įstaigas indėlių arba indėlių pavidalu. Kadangi, padėdami lėšas į sąskaitą, reguliavimo institucijos gali nesunkiai patikrinti visą dominančią informaciją, šis metodas netinka didelėms sumoms plauti. Banko pinigų plovimas apima nedidelių sumų įnešimą į įvairias sąskaitas. Dažniausiai tokie kvitai daromi reguliariai.

Smurfavimas apima nelegaliai gautų lėšų sumos padalijimą į mažas sumas, kurios vėliau panaudojamos legalizavimui. Šis būdas gali būti priskirtas banko pinigų plovimui.

Nelegalių pinigų derinimas su legaliais pinigais gali gerokai sumažinti mokesčių bazės dydį. Be to, per atviros ir oficialiai veikiančios įmonės sąskaitą galima įnešti ir išsiimti nedideles sumas, gautas nusikalstamu būdu.

Pinigų plovimas naudojant fiktyviąsias įmones ir netikrų sąskaitų faktūrų išrašymas

Kas yra pinigų plovimas per prielaidas? Šis metodas leidžia pinigų plovimo procese naudoti organizaciją, kuri buvo atidaryta šiuo tikslu. Greičiausiai, užbaigus šią operaciją, įmonė bus uždaryta. Tačiau tam tikra lėšų suma pereis per jos sąskaitą. Labai sunku atsekti šiuos sukčiavimus, ypač jei darbas buvo atliktas su nedidelėmis sumomis.

Plaudami pinigus sukčiai dažnai pasitelkia įmones, registruotas ofšorinėse zonose, kur Rusijos teisės aktų reikalavimai netaikomi. Tai patogus būdas pervesti finansus į užsienį ir vėliau juos panaudoti savo nuožiūra.

Paprasčiausias ir dažniausiai naudojamas pinigų plovimo būdas – netikrų sąskaitų faktūrų išrašymas. Šiuolaikiniame pasaulyje kiekvieną minutę įvyksta daugybė finansinių operacijų, o reguliavimo institucijos tiesiog negali apdoroti visų gaunamų užklausų. Išrašant klaidingą sąskaitą faktūrą, reikia sumokėti gerokai padidintas išlaidas už paslaugas, suteiktas per priekinę organizaciją. Skirtumas tarp tikrosios vertės ir į sąskaitą įrašytos sumos yra padalinamas tarp sandorio šalių iš anksto sutartomis sąlygomis.

Atsakomybė už pinigų plovimą

Atsakomybę už šią veiką numato Administracinių teisės pažeidimų kodeksas (15.27 str.) ir Baudžiamasis kodeksas (174 str.).

Bausmė gali apimti baudą iki vieno šimto dvidešimties tūkstančių rublių arba metinių pajamų dydžio.

Jei įteisinimo ypač dideliu mastu faktas yra įrodytas, pažeidėjas susiduria su:

Bauda iki dviejų šimtų tūkstančių rublių;

Priverstinis darbas iki dvejų metų;

Laisvės atėmimas tam pačiam laikotarpiui sumokant baudą iki penkiasdešimties tūkstančių rublių.

Jei nusikaltimą padarys grupė žmonių, bausmė bus griežtesnė.

Svarbu atminti, kad pinigų plovimas yra neteisėta veikla, kuri kelia grėsmę pažeidėjo saugumui ir finansinei ramybei ir neleidžia visuomenei darniai vystytis.

Nelegalių finansinių schemų panaudojimas sumažins mokesčių mokėjimą. Tačiau neigiamų pasekmių atsiradimo tikimybė yra daug didesnė, nei gauti šią naudą.

Ekspertai vienbalsiai skelbia savo verdiktą: „grynieji pinigai“ miršta. Be to, griežtą kontrolę šiandien vykdo ir mokesčių inspekcija, kurios užduotis yra nepraleisti nė vieno fiktyvaus sandorio. Jie taip pat turi teisę prašyti išsamios informacijos apie įmonės išlaidas, ir šiandien nereikia sakyti, kad yra schemų, kaip gauti grynųjų už neapskaitytas operacijas su 100% garantija. Pasak ekspertų, įmonės, kurios remiasi grynaisiais, turės pasikeisti arba mirti.

„Tarkime, individualus verslininkas, teikdamas paslaugas tam tikrai LLC, gavo 100 tūkst. Iš šių 100 tūkstančių jis sumokėjo 6% mokesčių, o paslaugų kaina siekė 20 tūkst., iš viso jo išlaidos sudaro 26%, o 74% individualus verslininkas gali lengvai pasitraukti ir išleisti savo asmeniniams poreikiams. Visa tai yra visiškai teisėta, o suma, kuria sumažės teikiamų paslaugų kaina, priklauso nuo kiekvieno individualaus verslininko talento, nepaisant to, kad jos turi būti tinkamos kokybės. Tai praktiškai vienintelė išlikusi legali schema, leidžianti gauti grynųjų pinigų ir kuria dabar naudojasi visos įmonės“, – K. sakė anoniminis pašnekovas.

Kasininko išpažintis: kaip užsidirbti pinigų iš oro

Apie bankus ir finansus

6% - 10% yra mažų baltų ar pilkų sumų išgryninimo kaina laisvojoje rinkoje. Štai kaip susitarti! Mažos sumos - daugeliu atvejų tai yra sumos iki 2 000 000 rublių. Jei suma yra didesnė nei 2 000 000 rublių, turite galimybę visiškai sutikti

Leiskite iš karto padaryti išlygą: mes kalbame apie pinigų išgryninimo Rusijos Federacijos teritorijoje išlaidas tik dirbant su Rusijos kvitais. Anglija, Europa, Amerika, ofšorai turi sąlygas ir savo kainų etiketes, apie jas kalbėsime kituose straipsniuose. Kada nors pakalbėsime apie Panamą, „DarkMoney“ šaltinio tėvynę.

Ar mažos įmonės išgyvens po problemų dėl pinigų išgryninimo?

„Situacija tokia... Tarkime, kad turime tam tikrą įmonę, kuri teikia spausdinimo paslaugas. Ji atsiskaito su kitomis organizacijomis banko pavedimu, priima grynuosius iš asmenų, bet visus čekius apdoroja per internetinį kasos aparatą.

„Cass out“ schemos, kaip jos taip pat populiariai vadinamos, plačiai paplito praėjusio amžiaus 90-ųjų pradžioje. Daugelis tais metais dirbusių buhalterių pasakoja, kaip jų atlyginimai buvo absoliučiai juokingi (pvz., 80 rublių per mėnesį), kad didžiąją dalį pinigų gaudavo net ne vokelyje, o labai dideliu prašymu viršininkui...

Trys populiariausios pinigų išėmimo schemos rizikos

Taip verslininkai atsiduria keblioje situacijoje: išsigąsti ir „paaiškinti“ – taip, žinoma, „stigma yra patrankoje“. Ir tada inspektorius veikia toliau: kodėl neatvykus su apžiūra vietoje ir trejus metus iš karto neieškojus nuodėmių. Jei verslininkas nepateiks atnaujintos deklaracijos, gresia ir patikrinimas vietoje. Jei verslininkas negali blaiviai įvertinti tikrovės arba menkai supranta mokesčių inspekcijos darbo niuansus, jis gali pradėti prarasti pinigus iš niekur ir be jokios priežasties.

Į mus kreipėsi direktorius, atsiuntė minėtus dokumentus ir paklausė: ką daryti ir ką daryti? Kai išstudijavau visą atsiųstą specifiką, aiškiai nujaučiau, kad iš mokesčių inspekcijos pusės tai labai panašu į banalų gąsdinimą ir atitinkamai apie jokį mokestinį patikrinimą vietoje negali būti nė kalbos.

Pinigų išpirkimas už manekenus: atvira rinkos dalyvio istorija

„Tai yra kai kurios parduotuvės, dideli mažmenininkai, degalinės. Tokios schemos įdomesnės išgryninančioms įmonėms, nes nereikia vesti jokios buhalterinės apskaitos, ataskaitų teikimo, visa tai daro patys prekybininkai, kurie parduoda pinigus. Jiems tiesiog pervedamos lėšos banko pavedimu, o surinkusios pajamas tiesiog atneša šiuos grynuosius pinigus.“

„Dideliuose bankuose tai padaryti lengviau, nes dideliame banke grynųjų pinigų operacijų apimtys yra labai didelės ir ten lengviau pasiklysti. Išimdamas, tarkime, milijoną rublių per dieną iš didelio banko, būsi nematomas, tas pats Centrinis bankas nepamatys šioje masėje žaidėjų, kurie tiek išima. Ir jei mes kalbame apie nedidelį banką, regioninį ar tik kelis filialus, tai jau yra šiek tiek atgarsio. Todėl dideliems bankams taip dirbti lengviau“.

Pinigų išgryninimas arba pinigų išgryninimas iš LLC: išgryninimo būdai ir schemos 2019 m.

Atlyginimas. Neblogas būdas, bet teks mokėti 13% gyventojų pajamų mokestį ir beveik 30% įmokas į fondus.
Buitiniai poreikiai. Kanceliarinės prekės, arbata, kava ir kt. Galite rinkti čekius ir kvitus iš visko, kas gali būti naudinga, tačiau čia negalima atsiimti didelių sumų.
Kelionės išlaidos. Taip pat rinkti čekius, kvitus, bilietus.
Pramogų išlaidos.Čia svarbu įrodyti, kad darbuotojo išlaidos restoranams, viešbučiams, brangiems aksesuarams ir pan. buvo dalykinio pobūdžio.
Atskaitomų lėšų išdavimas.Šie pinigai lieka „kaboti“ ant darbuotojų, jei jie apie tai nepraneša, nes jie jiems perduodami laikinai saugoti, o ne jų nuosavybėn (gali būti išskaičiuoti iš atlyginimo).

Gana paplitęs būdas – su dalyviu sudaryti paskolos sutartį, pagal kurią niekas nieko negrąžina. Ji turi labai svarbių trūkumų – su beprocentine paskola dalyvis kas mėnesį turi mokėti gyventojų pajamų mokestį (nes apmokestinamosios pajamos atsiranda kaip be palūkanų už naudojimąsi paskola); o su palūkanomis OSNO organizacija turės reguliariai kaupti šias palūkanas ir nuo jų mokėti pajamų mokestį. Apskritai, jūs negalite išsiversti be buhalterio.