Банковская группа и банковский холдинг. Объекты оценки: банковский холдинг и банк Банковская группа пример

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковскую систему образуют организации, которые имеют право осуществлять банковские операции. Состав банковской системы закреплен в статье 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Она включает ЦБ РФ, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

На сегодняшний день структура банковской системы РФ выглядит следующим образом:

1) ЦБ РФ – проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Характеристика ЦБ РФ:

федеральное государственное учреждение
орган банковского регулирования
орган банковского надзора
обладает монопольным правом эмиссии наличных денег
орган денежно-кредитного регулирования (влияет на уровень инфляции, золотовалютные резервы)
орган валютного регулирования
контрагент государства по выпуску государственных ценных бумаг

2) Кредитные организации – юр. лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии ЦБ РФ) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (ОАО, ЗАО, ООО, ОДО). Кредитные организации в свою очередь подразделяются на банки и небанковские организации.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Небанковские кредитные организации – кредитные организации, которые в отличие от банков могут осуществлять не все банковские операции, а максимально 1-2. Это, например, ломбарды, жилищно-накопительные кооперативы, ссудные кассы.

3) филиалы и представительства иностранных банков ;

4) национальные банки республик в составе РФ

Банковская группа - не являющееся юр. лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

Банковский холдинг – не являющееся юр. лицом объединение юр. лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юр. лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомить Банк России об образовании банковской группы, банковского холдинга.

Управляющей компанией банковского холдинга признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации и ликвидации.

(основная), обладающая возможностью определять решения, принимаемые одной или несколькими (дочерними) кредитными организациями. Такая возможность возникает в силу ее преобладающего участия в уставном капитале одной или нескольких кредитных организаций либо договора, заключенного с одной или несколькими кредитными организациями.

Большой юридический словарь. - М.: Инфра-М . А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева . 2003 .

Смотреть что такое "БАНКОВСКИЙ ХОЛДИНГ" в других словарях:

Банковская структура, обеспечивающая деятельность холдинговых компаний. По английски: Banking holding См. также: Специализированные банки Холдинги Финансовый словарь Финам … Финансовый словарь

Англ. bank holding company См. Дом банкирский Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

БАНКОВСКИЙ ХОЛДИНГ Юридическая энциклопедия

Кредитная организация (основная кредитная организация), обладающая возможностью определять решения, принимаемые одной или несколькими кредитными организациями (дочерними кредитными организациями). Такая возможность может возникнуть в силу… … Энциклопедический словарь экономики и права

банковский холдинг - кредитная организация (основная), обладающая возможностью определять решения, принимаемые одной или несколькими (дочерними) кредитными организациями. Такая возможность возникает в силу ее преобладающего участия в уставном капитале одной или… … Большой юридический словарь

Банковский холдинг Официальная терминология

Банковский холдинг - Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

Банковская группа и банковский холдинг - Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна из них, которую называют головной, оказывает прямо или через третье лицо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления… … Банковская энциклопедия

ХОЛДИНГ БАНКОВСКИЙ - БАНКОВСКИЙ ХОЛДИНГ … Юридическая энциклопедия

Холдинг - (Holding) Определение холдинга, типы холдига, холдинговые компании Информация об определении холдинга, типы холдига, холдинговые компании Содержание Содержание Характерные черты холдинга Типы холдинга Холдинговые Проблемы банковских холдингов… … Энциклопедия инвестора

В соответствии со ст. 4 Закона о банках банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления одной или нескольких кредитных организаций. В качестве примера крупной банковской группы можно назвать группу ВТБ, которая объединяет три российских банка (Банк ВТБ (включая присоединенный Банк ВТБ Северо-Запад), ВТБ 24 и Банк Москвы ), 12 дочерних банков в странах СНГ (Украина, Беларусь, Казахстан, Армения, Азербайджан, Грузия), Европы (Германия, Франция, Австрия, Великобритания, Кипр) и Африки (Ангола и Вьетнам). На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям .

Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием одной или нескольких кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления одной или нескольких кредитных организаций. Примером банковского холдинга является Банковский Холдинг Республиканской Финансовой Корпорации, в который входят ОАО "Республиканская Финансовая Корпорация" (головная компания холдинга), Московский областной банк (ОАО), "Республиканский банк" (ЗАО), "Страховое Общество “Горизонт”" (ООО), ОАО "ИНДАЛ" и ООО "ЧОП АвангардЪ".

Таким образом, общей чертой банковской группы и банковского холдинга является отсутствие статуса юридического лица. Различие заключается в том, что банковская группа – это фактически группа банков, контролируемая головной кредитной организацией, а банковский холдинг – это группа юридических лиц, в том числе банков, контролируемая юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией.

Под существенным влиянием в упомянутых определениях понимаются возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица.

В ст. 4 Закона о банках установлено, что головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомить Банк России об образовании, соответственно, банковской группы или банковского холдинга. В настоящее время применительно к банковским холдингам порядок такого уведомления установлен Положением о порядке представления информации о банковских холдингах, утвержденным ЦБ РФ от 19.09.2002 № 197-П.

Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, в целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга. В этом случае управляющая компания банковского холдинга исполняет обязанности, которые возлагаются на головную организацию банковского холдинга. Управляющей компанией банковского холдинга признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации и ликвидации.

Объединение кредитных организаций, в котором одна из них, которую называют головной, оказывает прямо или через третье лицо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации (или других, если она не одна).

Банковскую группу следует отличать от банковского холдинга. Согласно закону «О банках и банковской деятельности», банковский холдинг - это не являющееся юридическим лицом объединение юрлиц с участием одной или нескольких кредитных организаций. Его головная структура - юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией. Она имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления входящих в холдинг кредитных организаций.

То есть банковским холдингом в отличие от банковской группы, согласно российскому законодательству, управляет организация, не являющаяся кредитной, не обладающая лицензией Центрального Банка .

При создании как банковской группы, так и банковского холдинга требуется уведомить ЦБ РФ. Для управления холдингом может быть создана управляющая компания. Такая организация не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью.

Примером банковской группы можно назвать ВТБ. В его группу входят банк ВТБ 24, «ВТБ Лизинг», «ВТБ Девелопмент», «ВТБ Капитал Управление Активами», «ВТБ Специализированный депозитарий», «МультиКарта», «ВТБ Капитал», СК «ВТБ Страхование», НПФ «ВТБ Пенсионный фонд», «ВТБ Долговой центр», «ВТБ Пенсионный администратор», «ВТБ Факторинг», 12 дочерних банков на территории СНГ, а также несколько банков дальнего зарубежья.

Еще одна банковская группа – «Лайф», в которой головным банком считается Пробизнесбанк, банки-участники - «Экспресс-Волга» в Саратове, ВУЗ-Банк и Банк24.ру в Екатеринбурге, Ивановский Областной Банк в Иваново, Газэнергобанк в Калуге, Инвестиционный Городской Банк в Новосибирске, а также бюро финансовых решений «Пойдем!», «Пробизнес-Девелопмент» и факторинговая компания «Лайф».

Пример банковского холдинга – ОАО «Национальный Банк «Траст». Его управляющая компания - ЗАО «Управляющая компания «ТРАСТ». Головная организация - «Ти-Ай-Би Холдингз Лимитед».

Другой пример банковского холдинга – Республиканская Финансовая Корпорация, в состав которой входят ОАО «АКБ «Мособлбанк», ЗАО «Республиканский Банк», Страховое общество «Горизонт», ООО «ЧОП «АвангардЪ» и ОАО «Индал».

По закону и банковские группы, и банковские холдинги ежегодно предоставляют в ЦБ РФ консолидированную бухгалтерскую отчетность, прошедшую аудиторскую проверку. В нее включаются баланс, отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на консолидированной основе. Данные об организации в международном стандарте также будут консолидированными.

Главная цель создания банковских групп и холдингов - консолидация активов и капитала. Как правило, объединение банков приводит к расширению географии обслуживания клиентов. Еще один дополнительный плюс – использование единого бренда, как это делает, например, «Лайф».

Создание банковских групп и холдингов в России регулируется ст. 4 закона «О банках и банковской деятельности».

Банковский холдинг - не имеющее статуса юридического лица объединение, в состав которого входит как минимум одно финансовое учреждение, находящееся под управлением юридического лица, не относящегося к кредитным организациям.

Ассоциации создают с целью получения инструментов диверсификации рисков среди зависимых подразделений, создания эффективной системы сбыта банковских услуг, оптимизации управления, упрощения налогового и финансового планирования, а также гибкого маневрирования процентами по депозитам и кредитам в условиях постоянно снижающейся учетной ставки Центробанка. Деятельность финансовых объединений контролируется головной организацией холдинга и регулируется Федеральным законом № 395-1 от 02.12.1990 и редакцией к нему от 03.08.2018.

Виды банковских холдингов

Для классификации банковских холдингов используют несколько критериев. В зависимости от рода деятельности структуры выделяют объединения:

Чистые. Компании, выполняющие только финансово-контрольные функции по отношению к дочерним предприятиям.
Смешанные. Организации, которые помимо управления подчиненными кредитными учреждениями, занимаются другими видами предпринимательской деятельности (торговлей, консалтингом, изготовлением или транспортировкой продукции).

По специфике внутреннего влияния участников объединения, различают два вида банковских холдингов:

Классические. Структуры, где дочерние организации полностью подчиняются головной компании, которая имеет право контролировать участников объединения и принимать решения по серьезным вопросам, включая реорганизацию или ликвидацию холдинга.
Перекрестные. Объединение кредитные учреждений, которые владеют контрольными пакетами акций друг друга.

В процессе осуществления финансовой деятельности участники холдинга зависят друг от друга. Степень зависимости служит критерием для классификации объединений на три подвида:

Имущественные. Взаимосвязанные компании, сохраняющие юридическую самостоятельность, но управляемые из единого центра, который владеет контрольными пакетами их акций.
Договорные. Краткосрочные ассоциации, возникающие на договорной основе.
Организационные. Объединения, развивающиеся за счет создания новых участников, полностью подконтрольных головной организации.

Вне зависимости от вида все банковские холдинги имеют четко контролируемую многоуровневую структуру и действуют в рамках стратегии, разработанной и внедренной головной организацией, за которой помимо основных функций законодательно закреплено право учреждать управляющую компанию и делегировать ей свои полномочия.

Создание банковского холдинга — единственный способ сохранить конкурентоспособность кредитной организации в условиях финансового рынка. Объединение в централизованную структуру позволяет не только выработать концепцию эффективного развития, но и обеспечить обмен недорогими заемными средствами за счет внутреннего кредитования по упрощенной схеме и с минимальными рисками невозврата. В глобальной экономике холдингам отведена роль инструмента консолидации и взаимной интеграции финансовых рынков с целью упрощения системы товарно-денежного оборота.