Для чего нужна обналичка? Простые схемы обнала средств. Законные и незаконные схемы обналичивания денежных средств через ип Как начать бизнес по обналичиванию

Получать прибыль всегда приятно. Особенно тогда, когда вы заработали их честным трудом. В таком случае первым порывом является покупка какого-то гаджета или поездка в другую страну. Однако действующее законодательство не позволяет свободно потратить заработанные средства. Из этой статьи вы узнаете, .

Чаще всего бизнесмены открывают ИП или ООО. Налоговый кодекс позволяет индивидуальным предпринимателям распоряжаться своими средствами свободно, однако в обществе с ограниченной ответственностью гораздо сложнее получить выручку на руки. Дело в том, что прибыль в таком предприятии принадлежит компании, а не её учредителям.

Другими словами, в ООО заработанными средствами распоряжается юридическое, а не физическое лицо. Даже если на этом предприятии работает всего один человек, который одновременно является директором, бухгалтером и уборщиком, у него нет оснований просто взять и потратить прибыль компании. Такое право имеют только ИП. Однако следует быть осторожными - при снятии более 600 тысяч рублей банки отправляют уведомление в финансовый мониторинг.

Таким образом, если вы индивидуальный предприниматель, то можете тратить прибыль компании по своему усмотрению. Но при этом следует помнить, что за долги вы отвечаете своим имуществом. Что касается общества с ограниченной ответственностью, то оно несёт ответственность только имуществом компании.

Поэтому возникает вопрос: как легально вывести деньги из ООО ? Для этого рекомендуется использовать зарплату, займы, дивиденды и другие способы, которые мы рассмотрим в этой статье. Благодаря этому вы сможете защитить своё имущество в случае банкротства компании.

Рассмотрим пример. Прибыль ООО за месяц составила 220 000 рублей. Как легально вывести наибольшую сумму в свой карман?

Самый простой способ - выплатить себе зарплату . Стоит отметить, что государство только поддержит такое решение: вы официально работаете, а у него появляется возможность удержать 13% НДФЛ, 2,9% - страховка в случае потери нетрудоспособности, 5,1% - страховка от недугов (ФФОМС) и 22% отправятся в Пенсионный фонд. В результате вы на руки получите 147 400 рублей. Давайте проверим расчёты:

зарплата по договору - 147400/(87*100)=170000;
остальные налоги - 170000*(0,22+0,029+0,051)=50000;
170000+50000=220000.

Заем у компании

Для срочного вывода средств отлично подойдёт заём у компании. Для этого вам нужно оформить договор займа с процентом. Благодаря этому вы снимете с себя все риски, которые связаны с получением экономической выгоды. В таком случае НДФЛ составляет 35% для граждан РФ и 30% - для иностранцев.

Также этот метод можно использовать для регулярного вывода. После перевода денег на счёт общества по договору процентного займа вы будете получать прибыль в виде процентов за использование средств. При этом размер процента можно установить самостоятельно. Предположим, вы отдаёте 220 тысяч рублей под 20% годовых. В конце года за использование средств вы получите 44 тысячи рублей, что составляет 3666 рублей каждый месяц.

Фиктивная сделка

Сразу стоит отметить, что этот способ получения прибыли является незаконным. В таком случае общество заказывает услугу у какой-то компании. Эта фирма выставляет счёта, а ООО их оплачивает. Но на самом деле работа выполняется частично или вовсе не предоставляется. При этом компания, оказывающая услугу, получает процент за участие в сделке.

Предположим, вы заказали создание сайта на 220 000 рублей. Фирма, которая будет выполнять заказ, является юридическим лицом, поэтому платит УСН 6% (13200 рублей).

Но на самом деле сайт был сделан школьником, который взял готовый шаблон в интернете, немного его переделал и получил за это 5500 рублей. Таким образом осталось 201300 рублей.

После этого общество получает деньги с комиссией (предположим, 5%). В результате вы получите не 170000 (как если бы выводили зарплату), а 191235 рублей. Однако такой метод имеет минимум три подводных камня.

Во-первых, некоторые компании имеют фиктивную регистрацию и не возвращают деньги. Во-вторых, налоговая инспекция далеко не всегда верит в обоснованность таких расходов. И, в-третьих, участники фиктивной сделки могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Стоит отметить, что акулы бизнеса не сотрудничают с предприятиями, которые пользуются фиктивными сделками.

Поэтому подумайте: стоит ли разовая прибыль будущего развития ООО?

Заключение договора с ИП

Хотя этот метод законный, он имеет определенные риски. Вы заключаете договор с владельцем ИП на 6% УСН и каждый месяц выводите приблизительно 10-20 процентов прибыли (22-44 тысячи рублей). Во всех этих случаях предполагается, что индивидуальный предприниматель оказывает обществу определенные услуги. Например:

заключение договора на управление с 20% от прибыли (44 тысячи рублей);
индивидуальный предприниматель передаёт обществу право пользоваться логотипом, интернет-сайтом и так далее;
поиск клиентов, осуществление продаж за комиссию от сделки, запуск маркетинга и так далее - это агентский договор между ИП и ООО;
общество арендует у предпринимателя имущество (здание, транспортное средство или офис). В таком случае стоимость зафиксирована и не привязывается к прибыли. Также можно договориться о рассрочке и получать прибыль каждый месяц.

Таким образом вы заключите договор между взаимозависимыми лицами.

Вывод средств через дивиденды

Это лучший способ вывода средств из общества с ограниченной ответственностью . Они выплачиваются из чистой прибыли и распределяются между учредителями соответственно долям в уставном капитале. При этом удерживаются 13% НДФЛ и отсутствуют страховые выплаты. Таким образом, при ежемесячном доходе в 220 тысяч вы будете получать чистыми 191400 рублей.

Но и в этом можно схитрить. Предположим, участник зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя на 6% и одновременно является учредителем общества с ограниченной ответственностью (в роли ИП). В таком случае с него будет взиматься взять не НДФЛ, а налог с предпринимательской деятельности.

Другими словами, он будет получать не 191400, а 206800 рублей. Но это только теория, на практике мы этот метод не используем.

Особенности дивидендов

Стоит отметить, что они начисляются один раз в квартал, а выплаты могут проводиться по требованию, но только с чистой прибыли общества. При этом годовые дивиденды можно получить в лучшем случае через 2 месяца после окончания отчётного периода. Дело в том, что в этот промежуток времени бухгалтерия закрывает баланс.

Именно по этой причине лучше всего использовать дивиденды для вывода средств в сочетании с другими способами. Благодаря этому обеспечивается регулярность и предсказуемость платежей. К примеру, вы можете выплачивать дивиденды от чистого дохода общества под 85%, а на оставшиеся проценты заключить лицензионный договор.

Стоит отметить, что процедура осуществления выплат имеет свои сложности, поэтому вам потребуется профессиональный бухгалтер. В его обязанности будет входить:

ведение учёта;
проверка прав на выплаты;
составление баланса;
расчёт чистой прибыли.

Существуют ситуации, в которых вы не имеете права выплачивать дивиденды. Они подробно описаны в 29-ой статье закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Подводим итоги

Существует 3 способа того, как легально вывести деньги из ООО . При прибыли в 220000 рублей вы получите:

170 тысяч по зарплате;
191235 по фиктивной сделке;
191400 по дивидендам.

Также существуют и другие варианты вывода средств:

3666 рублей по займу от учредителя;
41360 рублей по договору услуг.

Лучше всего комбинировать несколько способов. Например, вы можете выводить средства через дивиденды один раз в квартал и договор на управление обществом. При этом самое главное - не забывать об осторожности. Дело в том, что налоговая следит за вашими действиями, особенно если вы платите мало налогов. Поэтому заранее подготовьте пакет документов для защиты и наймите профессионального бухгалтера.

Расчетный счет – счет в банке, через который проходят все финансовые операции ООО. В силу закона, все расчеты между компаниями и ИП должны осуществляться только через банк и только в безналичной форме. Просто так снять деньги или перевести их к себе на карту с расчетного счета не получиться. Для таких действий должны быть серьезные основания.

Для чего могут понадобиться наличные?

При осуществлении деятельности ООО рано или поздно могут понадобиться наличные деньги. Как показывает практика, обналичивание денег бывает необходимо для:

Осуществления мелких расходов (например, покупка канцелярии для предприятия).
Выплаты заработной платы работникам фирмы в виде ООО.
Командировок (на проезд, питание, проживание и другие нужды).
Оплаты услуг, работ, товаров лицам (партнерам), которые по каким-либо причинам не могут принять деньги в безналичной форме.

При необходимости обналичить ту или иную сумму с расчетного счета, позаботьтесь об этом заранее, особенно если это касается крупных денежных сумм (их лучше заказывать в банке заранее).

Способы обналичивания денег со счета в банке

На практике можно выделить несколько способов возможного легального снятия денег со счета ООО:

Выплата дивидендов членам ООО.
Данный способ довольно популярен, но имеет несколько нюансов. Например, прибыль членам ООО полагается выплачивать не более чем 1 раз в месяц. К тому же, выплата дивидендов подвергается налогообложению в размере 9%.
Через чековую книжку. Данный документ изготавливается в банке при предъявлении документа, удостоверяющего личность и печати ООО.
Оплата командировочных также может быть осуществлена через наличные денежные средства. В большинстве случаев так и делается, потому что для командировок характерны мелкие траты (на снятие жилья, на проезды, оплату различного рода сделок, услуг и др.).
Выплата заработной платы работникам фирмы, функционирующей как ООО.
Обналичивание денег ООО для различных мелких расходов.

Такой способ также часто используют на практике для получения наличных с расчетного счета. Единственным минусом выступает тот факт, что все расходные операции такого рода должны быть подтверждены документально.
Займ. По законам РФ любая организация может выдать займ. При этом, заимодавцем может быть любое лицо, в том числе и члены ООО. Для данного варианта обналичивания есть одно важное условие – следить за сроками займа, т.е. деньги в фирму должны быть возвращены в срок.
Перевод денег для индивидуального предпринимателя за работу, товар или услугу. В качестве дополнительных расходов будет идти налог в размере 6%, а также комиссия банка.

Документы, необходимые для обналичивания

Для различных способов обналичивания в банк представляются различные документы фирмы. Но в большинстве случаев требуется удостоверение личности (паспорт) и печать организации. В ряде случаев, для подтверждения целесообразности обналичивания денег могут понадобиться документы, подтверждающие ваш расход:

Чеки.
Чековая книжка.
Кассовый ордер.
Платежное поручение.
Договор займа и др.

Помните, чтобы Налоговая инспекция не имела к вам претензий касательно обналичивания денежных средств с расчетного счета – правильно составляйте сопроводительные документы.

Юристы нашего портала готовы помочь вам в этом.

Термин «законно вывести» популярен среди владельцев бизнеса, но очень странно звучит в глазах профессионального финансиста.

Если у вас построена финансовая модель бизнеса, под каждую транзакцию денежных средств оформлены правильные бумаги, то и вопроса «как» не возникает. В этом случае, в определенный бюджетом срок, вы пойдете в банк (или переведете на свой личный счет) положенный объем «кэша». Все законно и прозрачно. Так действует любой грамотный предприниматель, который контролирует финансы своего бизнеса.

Если учет финансовых потоков не поставлен, вам не повезло с бухгалтером и финансового директора вы позволить себе не можете, ниже приведены некоторые основания для «законного вывода средств»

1. Зарплата. Самый дорогой способ «вывода средств».

Если вы используете спец.режимы, то в 2017 году такая статья снятия наличных будет стоить не менее 43,2% («Не менее» потому что процент сложен из нескольких ставок, каждая из которых имеет свою специфику. Взносы на травматизм от 0,2% может достигать до 8,5%, взносы в ПФР наоборот могут упасть с 22% до 10%)
Если вы забираете свою зарплату с компании на ОСНО, цена таких наличных увеличиться на 18% и составит около 61,2%.

2. Дивиденды.

Это тоже не дешевый способ получения наличных.

Если вы на спец режиме, налоговая нагрузка составит:

УСН (доходы): 6%+13%=19%
УСН (доходы-расходы): 15%+13%=28% (Во многих регионах ставка такого налога УСН понижена, в Санкт-Петербурге она 7%. В нашем регионе, соответственно величина 28% упадет до 20%)
ЕНВД: Налог при ЕНВД+13%

Если вы на классике, бюджет заберет себе 48,67%

Есть ли способ забрать кровно заработанное и не остаться без штанов? Конечно. На самом деле, перечень практически не ограничен и зависит только от вашей головы, хороших знаниях Закона и дисциплины в части документального оформления операций.

Наш налоговый кодекс прямо кричит: «Изучи мои преференции!»

«Средства под отчет». Почти безграничное поле для творчества. К сожалению, мало любимое бухгалтерами, поскольку подтверждающие документы отобрать у руководителя сложно, да и возни с ними многовато. Зато снимать наличные по этой статье можно и, заодно, уменьшать налоговую базу по некоторым налогам (УСН (доходы-расходы) и Прибыль). Виды трат,котрые подойдут под понятие «под отчет»:

все хоз. расходы
расходы на кофе, чай, печеньки и просто чеки из кафе (потребуют дополнительных бумаг для списания «на представительские»)
расходы на мобильную связь (должен быть договор аренды оборудования)
расходы на топливо, страховки, ремонт, мойку вашего автомобиля, если вы оформили его в аренду на предприятие и составили правильный договор (последний должен предусматривать возмещение эксплуатационных расходов за счет арендатора, для списание топлива еще понадобятся путевые и маршрутные листы)

2. Расчеты с поставщиками. Этот пункт частично вытекает из выше прописанных статей: если вы сдали в аренду автомобиль, предприятие должно вам за него платить. С таких сумм потребуется потратиться на 13% НДФЛ, но это точно дешевле чем наличные под названием «дивиденды» или «зарплата»

ВАЖНО помнить, что, помимо налогов, есть еще расходы на комиссии банков, которым, зачастую, плевать, по какой статье вы снимаете наличные: при превышении установленных лимитов, банк начинает брать повышенные комиссионные. Самое страшное, что у этих уважаемых кредитных институтов есть еще привычка постоянно менять свою тарифную сетку и забывать уведомлять об этом своего клиента. Как правило, чем дешевле в банке РКО, тем дороже у него получение наличных.

Законных способов «вывода средств» масса. Тут, главное, не увлечься и не снять все деньги с расчетного счета, оставив свое предприятие с дырой в кассе:). От дыр в бюджете избавит только финансовое планирование.
Держите на постоянном контроле прейскурант банковских услуг, иначе рискуете «потерять» при получении средств значительные суммы (до 15%!)
Планировать финансовые операции, а не заниматься придумыванием вариантов «на бегу» или, что еще страшнее, «задним числом» — это приведет к большим проблемам с фискалами.

Есть ролик

Задать вопрос

Возможен ли в данной ситуации зачет взаимных требований?

Заплатить дивиденды

И разве оплата ООО автомобиля — это не оплата дивидендов? Если нет, то сформулируйте так в договоре покупки Сннятие. Тогда и не будет никакого долга ни у кого ни расчетного кем. В октябре начислены дивиденды в размере т.

Можно ли изменить снятье собрания Статский советник ростов на дону или необходимо вносить счёт в уставный капитал общества. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, ответ на мою ситуацию. Много прочитала и поняла, что будет Д01 К01 восстановление первоначальной ст-ти; Д02 К01 списание амортизации автомобиля; Д В этом случае счет 84, где сумма чистой прибыли, не входит в проводки?

Получается просто продажа автомобиля? Остальную часть участника ООО-директора выплатите деньгами. Прежде чем писать сообщение, прочитайте, пожалуйста, следующие правила. Пользуйтесь системой меню вверху экрана, системой поиска по сайту.

Только если Вы не нашли дивидендможете написать свой вопрос. Если ответы на вопрос есть на сайтевопрос-сообщение удаляется или не комментируется.

Зачем выплачивать дивиденды?

Если вопрос лежит за рамками нашей компетенциимодератор об этом сообщит. Модератор имеет расчетного НЕ отвечать дивидендов вопросы. Удаляются сообщениянарущающие законодательство Счетс. Многочисленные изменения законодательства Магнитогорск орджоникидзевский районный суд правоприменительной практики, неоднозначность снятья норм и обычная невнимательность могут повлечь наличие ошибок.

Все рискисвязанные с принятием решений на основании предоставляемой Сайтом информации, лежат на счёте. Вводя «защитный код»вы даете согласие на обработку персональных данных в указанном объеме. Счет - условная ДЗ, так как вы не можете иметь задолженность перед самим собой. Однако делать так очень удобно, и не противоречит законодательству.

ИП нужны личные деньги в течение года. И он не может ждать, какая будет прибыль по дивидендам года по форме расчетного Весь год ИП на эти счкта живет и кормит семью.

По итогам годовой декларации по форме Вот эту прибыль ИП может снять деньгами и следующими проводками:. Удобнее, конечно, стремиться к счёту, чтобы счет закрывался в конце года в ноль. Но если этого не случилось, ничего страшного.

При снятьи прибыли ИП не платит никакие налоги. Все налоги ИП заплатил до образования этой самой прибыли, в процессе своей деятельности, включая ИПН по форме Деньги ТОО не являются деньгами учредителя-физлица.

счрта В соответствии со ст. Это решение об утверждении финансового результата по итогам года и распределении дивидендов. Выплата должна быть произведена товариществом в денежной форме в течение месяца со дня принятия общим собранием решения о распределении чистого дохода.

Это означает, что дивиденды в ТОО не разрешено снимать в течение года, пока не определена прибыль к распределению в установленном Законом порядке.

У ООО долг перед учредителем по выплате дивидендов, а у учредителя сотрудника организации — долг перед ООО за приобретенный автомобиль.

счета Деньги, снятые дивидендом в снятье года расчетногр быть: У нас Тоо на упращенке.

Уже расчетного 7 снимаем деньги со счета на почте расходы. Получается что мы нарушаем?!

Можно оформит все как подотчет и кто проверяет и возможные последствие? Директор может получать деньги ТОО как зарплату, в подотчет, дивиденды. Про подотчет и последствия читайте здесь: ТОО - на упрощенке, учредитель единственный, более 10 лет.

Свежие записи

Будут ли они облагаться 5-процентным налогом? А у вас условия выполняются. Вас не должно смущать то, что дивиденды выплачиваются впервые. Ваше ТОО имеет право не выплачивать дивиденды при наличии прибыли, а также выплатить дивиденды в любом году, если есть прибыль, в том числе накопленная за несколько лет. Ни в каких НПА нет запрета делать именно так.

Как часто можно выплачивать дивиденды

У нашего ТОО в прошлом году был убылок 5 млн. А Снятие этом году прибыль 10 млн. Учредители хотят снять дивиденды. Какая сумма расчеоного для выплаты дивидендов?

Счета убыток прошлого года не влияет расчетного выплату дивидендов отчетного года? Людмила, не знаю на какой закон сослаться, но подозреваю, что распределить можно только тот доход, который есть в наличии, в вашем случае 5 млн.

Ведь 5 млн прибыли текущего года ушли на закрытие прошлогодних убытков. Ведь счета учета прибыли или убытков условно делят наши прибыли и убытки по годам. На самом деле деятельность ТОО непрерывна, и прибыль не может на практике вот так вырываться из счетов бухучета за отдельно взятый год.

Прибыль убытки существует на отчетную дату с начала деятельности, и она является одной суммой. Добрый день, Бас бугалтер!

Дивиденды от ООО: как начислить, выплатить и удержать с них налоги?

Как выводить деньги с расчетного счета ООО

Спасибо за Вашу помощь в бухгалтерии! Учредитель один и владеет долей получается более и в течении 3-х лет.

Anna, да, вы можете делать так, как вы написали, все правильно. В начале Порядок заполнения инв 17 у вас это будет начисление и выплата дивидендов за год - размер счетов вполне расчетного может быть равен накопленной нераспределенной прибыли за любой период.

Нет такого нормативного акта, который обязывает распределять прибыль в виде дивидендов ежегодно, поэтому можно делать это вот так: Здравствуйте, учредитель владеет ТОО упрощенным 3,5 года.

Результаты первого года - прибыль, двух последующих - дивиденд. При выплате сейчас дивидендов за первый год налог удерживать с дивидендов? Смысл вопроса в том, что должно ли ТОО быть обязательно прибыльным все эти три года владения им?

Ольга, выплата дивиденды сейчас означает, что вы распределяете прибыль за год, а не за или Такое возможно при снятьи, что прибыль есть - нарастающим итогом. Если же убытки последних двух лет съели прибыль первого года и прибыли с начала деятельности нет - нет и дивидендов, делить нечего. При выплате дивидендов за год, при соответствии условиям пп7 п1 ст - ИПН нет.

Почему нельзя просто взять и потратить деньги

Может я неправильно раскрыла ситуацию: После сдачи отчетов было принято учр. И не платить при этом ИПН? Ольга, да, я вас так и поняла, как вы уточнили. Поэтому и написала, что сейчас вы распределяете в виде дивидендов прибыль по итогам года. Да, именно прибыль по бухучету а не прибыль по форме

Ключевые тэги: Снятие, дивидендов, с, расчетного, счета

Вывести деньги с расчетного счета ООО не так просто, как со счета индивидуального предпринимателя. Чтобы у сотрудников налоговых структур не возникло вопросов к руководителю общества, любая финансовая операция, в том числе и связанная с выводом средств, должна быть полностью обоснована. В отличие от индивидуального предпринимателя, имеющего статус физического лица, ООО не может выполнить данную манипуляцию с помощью простого банковского перевода, однако это не означает, что способов вывода средств не существует. Вывести деньги с расчетного счета ООО можно с помощью способов, описанных далее.

Обратите внимание, любая операция, связанная с движением средств производится только при наличии определенных причин. В случае несоблюдения данного правила руководитель или бухгалтер общества может быть привлечен к ответственности в виде наложения штрафных санкций. Поэтому все манипуляции с деньгами должны проводится через бухгалтерию и иметь законные основания.

Варианты вывода средств с расчетного счета ООО

Существует 5 наиболее востребованных способов, которыми может воспользоваться руководитель компании для вывода средств. В статье представлена детальная информация о нюансах и особенностях каждого способа. Ознакомившись с представленным материалом, вы сможете выбрать наиболее подходящий для вас вариант реализации задуманного.

Перечисление средств на счет физлица путем заключения договора

Основанием для перевода средств на счет физического лица вполне может стать договор об оказании услуг. В таком случае перечисление денег не вызовет дополнительных вопросов у налоговиков, поскольку операция обоснована. Помимо договора потребуется составить акт проведенных работ, оплатой за которые и будут переведенные средства.

Обратите внимание, при оформлении договора об оказании услуг или выполнении работ необходимо учитывать сферу деятельности ООО. Несоответствие предоставленной услуги направлению компании может вызвать подозрение у контролирующих органов. Минусом данного способа является тот факт, что при перечислении средств на счет физлица производится удержание налога в размере 13%.

Оформление ссуды

Альтернативным способом перевода средств является оформление займа.

Руководитель общества, впрочем, как и любой другой сотрудник компании, вправе попросить у компании средства в долг.

Преимущества способа:

оформить ссуду можно под минимальный процент, в том числе и под нулевой. В случае оформления ссуды под нулевой процент с предпринимателя вычитывается НДФЛ;
срок действия договора не ограничен, то есть, возвращать деньги в ближайшем будущем не придется;
деньги перечисляются на личный счет бизнесмена или же их можно получить через кассу;
никаких лимитов в отношении размера займа не предусмотрено.

Обратите внимание! Если учредитель не вернул заем в течение 3 лет, полученные средства переводятся в разряд доходных, соответственно, с предпринимателя удерживается налог в размере 35%. Плюс к этому потребуется заплатить дополнительные 13% НДФЛ. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что данный способ вывода денег является самым невыгодным.

Вывод денег под отчет

Воспользоваться данной возможностью может любой участник общества, который официально числится в кадровом штате компании. В отличие от предыдущего способа, этот вариант вывода средств имеет некоторые ограничения. Так, перечислить можно только ту сумму, которая прописана в договоре. Вместе с этим, договор компании, как правило, содержит информацию относительно сроков предоставления подотчетных средств.

В случае несвоевременного возврата долга с заемщика снимается 13% НДФЛ, поскольку данные средств из категории займа переходят в категорию дохода. Если сотрудник не вносит необходимую сумму (13% НДФЛ) в добровольном порядке, она может быть удержана с других видов его доходов.

Перечисление дивидендов, особенности операции

Возможен вариант перечисления средств в качестве дивидендов. Участник общества вправе распоряжаться деньгами компании, которые остаются после уплаты всех обязательных налогов и сборов.

При этом следует учитывать некоторые нюансы:

деятельность компании должна приносить прибыль;
размер дивидендов устанавливается в соответствии с договором;
дивиденды распределяются между участниками общества в определенных долях;
налоговое бремя - 9%.

Обратите внимание! Выплата дивидендов не производится в том случае, если размер прибыли, подлежащей распределению между участниками общества, меньше резервного капитала, установленного в договоре.

Перечисление дивидендов происходит в таком порядке:

проведение собрания, целью которого является составления протокола о выплате дивидендов. На собрании должны присутствовать все учредители общества;
оформление документации, регламентирующей перечисление денег. Итоговый документ должен содержать сведения о периодичности выплат и крайних сроках перевода средств. Помимо этого, обязательным элементом договора должен быть пункт о том, что в случае уменьшения прибыли компании, выплата дивидендов будет приостановлена.

Покрыть расходы учредителя ООО можно, и не прибегая к выводу средств. Как это сделать, читайте далее.

За счет компании могут оплачиваться:

расходы участника общества на транспортное средство;
траты на поездки. Покрытие затрат производится на основании командировочного листа;
оплата товаров и услуг, соответствующих сфере деятельности компании.

Все приходно-расходные операции должны подтверждаться квитанциями или чеками. Отсутствие отчетной документации грозит наложением внушительных штрафов.

Помимо описанных выше, существуют и не совсем легальные способы вывода средств.

К примеру, путем составления фиктивного договора. Однако такой вариант решения вопроса имеет больше минусов, чем плюсов. Самым большим недостатком незаконного способа перечисления денег является тот факт, что подобная деятельность преследуется законом и вместо денег можно получить уголовное наказание.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему , то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно !

Если у вас есть или вы планируете открыть свой бизнес, вы обязательно столкнетесь с проблемой обналичивания денег с расчетного счета фирмы. Нет, если конечно вы ИП, то вопрос о снятии денег для вас не стоит так остро как у ООО или тому паче крупных фирм с многомиллионными оборотами.

Любая операция с деньгами фирмы должна иметь обоснованность для банка, то есть, директор фирмы не может пойти и просто снять деньги с р\с фирмы себе на еду, покупку машины и т.д. Фирмы отсчитываются перед налоговой за каждую копейку. Именно поэтому многие, если не все фирмы обналичивают средства белыми и не очень путями, но давайте по порядку.

Что же такое "обнал"? Обналичка - это комплекс действий направленных на получение "черного нала", т.е. наличных денежных средств, которые не отражены в официальных бухгалтерских документах. Обналичку средств проводят для того, чтобы не платить налоги, которые совсем не маленькие.

Итак, какими же средствами можно обналичить деньги? Существуют белые схемы обнала (не запрещенные законом) и серые схемы за которые вам светит срок. Тут важно разделять "Обналичивание денег" и "обналичка"- термины схожие, но есть небольшое различие. Заключается оно в том, что "обналичивание денег"- это законный вывод средств по белым схемам, в то время как "обналичка" - это полукриминальная операция.

Тот, кто делает обналичку средств несет ответственность за подделку бухгалтерских документов и уклонение от уплаты налогов.

К ответственности за обналичивание денег могут быть привлечены исполнитель и заказчик, выступающие в процессе обналичивания денежных средств как одно лицо. Их действия будут расценены как лжепредпринимательство и попытка уклонения от уплаты налогов.

Уголовный кодекс Российской Федерации не содержит самостоятельного состава преступления «незаконное обналичивание денежных средств». Но операции по «незаконному обналичиванию денежных средств» в зависимости от способов совершения, состава лиц, размера обналичиваемых денежных средств все же могут быть квалифицированы как:

1) Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Наказание - от штрафа (в размере 120 000 р.) до лишения свободы на срок от 7 до 10 лет со штрафом до 1 000 000 рублей (ст. 174 УК РФ);

2) Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Наказание - от штрафа (в размере 120 000 р.) до лишения свободы на срок от 10 до 15 лет со штрафом до 1 000 000 рублей (ст. 174.1. УК РФ);

3) Лжепредпринимательство , то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности. Наказание - от штрафа (в размере до 200 000 р.) до лишения свободы на срок до 4 лет со штрафом до 80 000 рублей (ст. 173 УК РФ).

Какие же самые простые схемы существуют для обналичивания средств?

Начну с белых схем:

Если вы зарегистрированы как ИП, то никаких проблем нет, заводите чековую книжку и делаете запись - хоз. расходы ПБОЮЛ.
Кредиты могут давать, как известно, не только банки, но и организации и предоставляться он может в виде аванса, предварительной оплаты товаров и услуг. З аемщиком может быть любое лицо, а срок возврата займа устанавливает само ООО (это может быть хоть 10, хоть 80 лет).
Обналичивание средств через ИП по подставному договору, в котором фигурирует сложно поддающийся оценке актив (консалтинг, ноу-хау и т.п.). Так же в договоре может фигурировать предоплата на несколько лет вперед. Далее ИП отправляется в банк и снимает средства, когда приходит отчетный период ИП - сливается. Если же не проблема заплатить 6%, то можно избежать проблем с налоговой и не сливать ИП, а спокойно работать дальше. Эта схема полулегальна, но отнесу ее к белым, т.к. она наиболее безопасна.

Обналичивание дебетовых карт предполагает подделку скачивание с реальных карт - дампов памяти через специальные устройства, и закачивание дампов памяти на карты приготовленные для обнала. Обнальщики через подставных людей снимают средства переведенные на карты в банкоматах. Действует эта схема через фирмы- однодневки, которые сливаются после 1- 2 кварталов. Как правило, в этой схеме пользуются всем спектром поддельных документов, либо сканами документов реальных людей, которые были слиты обнальщикам через своих людей в определенных структурах. Обналичивание средств с помощью дебетовых карт достаточно сложное занятие, много операций и организационных действий, логистика у обнальщиков пластиковых карт должна быть поставлена на высоком уровне.

Обнал средств с помощью обнальных контор: намного рискованнее и дольше чем с помощью карт, однако сумма которую можно "отмыть" значительно выше. Обнальные конторы действуют через ООО- однодневку, которая через некоторое время сливается. Зачастую дабы сохранить репутацию заказщика, обнальщики используют очень изощренные схемы.

Одна из таких схем это Заказчик- ООО (отношения оформляются в белую)- 2 или 3 ИП- 10-15 дебетовых карт, после несколький операций, ИП и карты- сливают(больше не используют).

Пожалуй, это всё что я хотел рассказать сегодня, конечно это не все схемы и автор блога не знает всех тонкостей обналичивания средств. Далее я буду касаться этой темы еще не раз.

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

Были использованы материалы из интернета.

Я учился в нижегородской школе милиции, которая специализируется на борьбе с экономической преступностью. После нее несколько лет работал в структурах МВД города Иваново в отделе по борьбе с экономическими преступлениями, потом перешел работать в налоговую полицию, где еще пару лет отработал оперуполномоченным.

В 2003 году налоговую полицию расформировали, и я оказался по другую сторону баррикад. Во время работы в налоговой полиции насмотрелся, как люди зарабатывали деньги на различных аферах и махинациях, и появился соблазн заняться "обналом". В этом бизнесе деньги зарабатывают буквально из "воздуха" - приходят деньги одной из компаний на банковский счет, ты их снимаешь и возвращаешь (зарабатывая свой процент). При этом компания-клиент уходит от налогов (НДС или на прибыль).

Сначала у меня были один-два клиента, которые переводили через меня небольшие суммы около 100 000 рублей в месяц. В то время мой процент был около 3,5% и если учесть, что 1% забирал банк, то со 100 000 рублей заработок был всего 2 500 рублей. Но бизнес рос. Мои клиенты стали рекомендовать меня другим, их становилось все больше и больше. Я начал расширяться: организовывал новые ООО, привлекал сотрудников и обналичивал все в больших объемах. Потом на меня стали выходить крупные оптовые компании, которые обналичивают деньги для московских конечных клиентов. Они заказывали огромные суммы.

На сегодня в Москве стоимость "обнала" выросла до 8%. Обналичивать стало труднее, столица уже давно ринулась в регионы. Региональные банки более "сонные" и "наличку" добывать у них легче. Сейчас крупные московские компании покупают деньги в регионах по 5-6% и продают их конечным потребителям по 8%. Когда я этим занимался, продавал деньги в Москву за 3,5%, а конечному покупателю их продавали за 5%.

В крупных банках обнальные схемы проходят на «ура», особенно, если обнальная компания находит связь с руководителем местного отделения и платит ему "вторую" зарплату.

Банкиры сами дают рекомендации партнерам по "обналичке": «обналичивайте, но немного» или «сейчас остановитесь, у нас запрос от ЦБ пришел». В основном весь рынок обнала крутится вокруг трех крупнейших банков. Более мелкие банки, у которых есть риск потерять лицензию , больше переживают и дают работать пореже и с мелкими суммами. Хотя если собственник банка понимает, что на своем банке он не зарабатывает или несет убытки, тогда он "продает" его обнальщикам, либо составляет им конкуренцию.

Типичный апофеоз истории с банкиром-обнальщиком - к нему приходит проверка ЦБ и указывает на нарушения. Владелец банка прикидывает сроки проверки и начинает заниматься "обналичкой" в серьезном масштабе чтобы заработать максимальное количество денег и вдобавок еще выводит активы. Терять ему нечего, он все равно потеряет лицензию и "корабль потонет".

Существует много интересных схем, например, была популярна скупка металлолома. В компанию, которая занимается скупкой металла физлица сдают в день лома на 50 000 рублей. Деньги для оплаты им компания должна снять в банке. Последний просит предоставить документы - копии паспортов людей, сдавших металл. В банк предоставляются поддельные или потерянные паспорта людей и на них оформляется сумма 1,5 млн рублей. Компания подает в банк заявку на эту сумму и получает деньги. Позже наличные деньги передаются клиентам, которые заранее перечислили безнал в компанию-сборщик лома.

Банкиры часто закрывают глаза или ставят условие: «мы вам даем двадцатку в месяц, но не больше». Фирма согласилась и обналичивала по 20 млн рублей в месяц, тогда как металлолома реально сдавали на 500 000 рублей.

Похожим образом действуют фирмы, закупающие у фермеров овощи, фрукты, скупают мед или травы у населения.

Всегда ли банкиры знают о схемах? Конечно. Хотя соглашались с нами работать не только из-за "вторых зарплат". В некоторых банках деньги не брали, но работали, потому что официально получали от сделок большой процент. Хотя некоторые кредитные организации с нами принципиально не работали.

В работе с банками мы использовали и обычные схемы: снимали с пластиковых карт физлиц, со счетов юрлиц, использовали векселя, создавали для банков видимость реальной деятельности. Но схемы модернизировались и давно вышли за пределы банковской системы. Например, популярна скупка наличных в торговых сетях. Многие розничные операторы, крупные сети, магазины, автозаправки, .

За пять лет работы в этом бизнесе у меня сформировалась сеть в более, чем десяти регионах, сотни фирм, двести человек сотрудников, очень запутанные денежные потоки. Мы обналичивали до 100 млн рублей в день. Но много уходило на зарплаты и на безопасность - людей, прикрывающих нас в криминальной составляющей бизнеса ("крышу").

Еще одна из самых больших проблем обнального бизнеса - это воровство подчиненных. Директор одной из сотен схемных ООО вдруг забирает деньги и срывается куда-нибудь за границу. Обычно на кризисные ситуации закладывается специальный фонд, а доходы перекрывают потери. Случаются ситуации и с риском для жизни - налеты и кражи. У моего знакомого в Москве расстреляли инкассаторов. Это очень опасный бизнес.

Неприятность случилась и со мной. Когда объем обналиченных денег зашкаливал за миллиарды рублей, в какой-то момент меня арестовали сотрудники ФСБ.

Почему так получилось? Многие в этом бизнесе умеют договариваться с органами, но по местным меркам мое дело было резонансным и крупным - объемы были огромными для маленького города, обо мне уже знали и в ЦБ, и правоохранительных органах. Вдобавок мною занимались не полиция, а ФСБ. Из меня сделали небольшой показательный процесс.

Пока шло следствие, мне пришлось год отсидеть в СИЗО. В итоге я дал признательные показания, уголовное дело для меня завершилось тем, что мне засчитали тот срок, который я провел в изоляторе. Какой я сделал вывод? Когда я работал, то считал, что раз не ворую у конкретного человека, то это нормальный бизнес. Но затем осознал, что все равно это воровство - с обналиченных денег не платятся налоги. Раньше я об этом не думал или не понимал.

Так как денежный поток от старого бизнеса закончился и я оказался на мели, то решил создать компанию Crime Finance. Теперь я предлагаю фирмам выявлять незаконные схемы. Например, провожу мастер-классы - рассказываю, как обнальные фирмы закрепляются в банках, и как их выявить. Я знаю эти схемы наизусть, как каменщик, который 20 лет кладет кирпичи и может построить дом с закрытыми глазами.

Целью осуществления деятельности любой компании является получение прибыли. К сожалению не каждая компания может похвастаться работой по легальным схемам. Легализация наличных - это проблема, с которой все чаще сталкиваются компании, начинающие взаимоотношения с новыми партнерами. Часто результатом процесса становится начало судебных разбирательств.

Чтобы не стать причастной к отмыванию денег, компании необходимо разбираться в основных способах незаконной легализации доходов. Это позволит сохранить деловую репутацию на должном уровне.

Оптимальные варианты налогообложения, открытие компаний и счетов в оффшорных зонах, помощь в выборе готовых оффшоров .

Несколько лет назад использовались такие способы, как создание фирм-однодневок, совершение операций на рынке недвижимости. С развитием сети интернет и набирающей популярность возможностью совершать оплату электронными деньгами, в виртуальном пространстве также стали появляться способы для отмывания денег.

История и причины возникновения явления отмывания денег

Классическое понимание отмывания денег возникло в то время, когда еще только появлялась рыночная экономика, а также начала развиваться банковская система. Наиболее состоятельные граждане уже тогда пытались скрыть от государства свои доходы. Добиться этого можно было путем предоставления ложных сведений о получении прибыли.

Легализация денег это перечень мероприятий, позволяющих уйти от налогообложения, избежать конфискации имущества или скрыть свои накопления от государства. Особый расцвет и разработку новых способов отмывания денег в банках начали активно применять в Соединенных Штатах Америки в начале прошлого столетия.

Что такое легализовать деньги сегодня? Это прежде всего перевод средств, полученных незаконным путем, из теневой экономики в официальную.

Что представляет собой легализация доходов?

Чтобы понять, что такое легализация доходов, следует рассмотреть принцип классической схемы отмывания доходов. Он включает несколько этапов:

Получение денег незаконным способом;

Внедрение полученных средств в финансовую систему;

Перемещение денег от источника прибыли третьим лицам;

Вывод наличных денежных средств законным способом. Чаще всего путем открытия новой компании или совершения крупной покупки.

Распространенные способы отмывания денег

Отмывать деньги - что это? Для ответа на этот вопрос следует знать о наиболее распространенных способах легализации доходов. Среди них выделяют:

Размещение;

Структурирование или смурфинг;

Совмещение;

Вывод средств за границу;

Работа с фальшивыми счетами.

Отмывание денег любым из указанных способов имеет сильные стороны и недостатки. В зависимости от обрабатываемой суммы, экономической обстановке и исходных данных злоумышленники выбирают наиболее интересную для них схему.

Размещение представляет собой вложение денег в кредитные организации в виде вкладов или депозитов. Поскольку при размещении средств на счете контролирующие органы легко могут проверить всю интересующую информацию, данный способ не подходит для отмывания больших сумм. Отмывание денежных средств банком предполагает внесение небольших сумм на различные счета. Чаще всего такие поступления производятся регулярно.

Смурфинг предполагает деление суммы незаконно полученных средств на маленькие суммы, которые потом и используются для легализации. Данный способ можно отнести к отмыванию банком денежных средств.

Совмещение нелегальных денег с легальными позволяет значительно снизить размер налогооблагаемой базы. Кроме того, через счет открытой и осуществляющей деятельность официально фирмы, могут быть введены и выведены небольшие суммы, полученные преступным путем.

Отмывание денег с использованием подставных фирм и выставлением фальшивых счетов

Что такое отмывание денег через подставные фирмы? Данный способ позволяет использовать в процессе отмывания денег организацию, которая была открыта с этой целью. Вероятнее всего, после окончания данной операции компания будет закрыта. Однако через ее счет пройдет определенная сумма средств. Отследить данные махинации очень сложно, особенно если работа велась с небольшими суммами.

Часто мошенники используют при легализации денег компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, где не распространяются требования российского законодательства. Это удобный способ вывести финансы за границу, после чего использовать их по своему усмотрению.

Самый простой и часто использующийся способ легализации средств - выставление фальшивых счетов. В современном мире ежеминутно происходит большое количество финансовых операций, и контролирующие органы просто не в состоянии обработать все поступающие запросы. Выставление фальшивого счета предполагает оплату значительно завышенной стоимости оказанных услуг через подставную организацию. Разница между реальной стоимостью и суммой, проведенной по счету, делится между участниками сделки на заранее оговоренных условиях.

Ответственность за отмывание денег

Кодексом административных правонарушений (статья 15.27) и Уголовным кодексом (статья 174) предусмотрена ответственность за это деяние.

Наказание может включать штраф до ста двадцати тысяч рублей или в размере годового дохода.

Если был доказан факт легализации в особо крупных размерах, нарушителю грозит:

Штраф до двухсот тысяч рублей;

Принудительные работы сроком до двух лет;

Лишение свободы на тот же срок с выплатой штрафа в размере до пятидесяти тысяч рублей.

Если преступление совершено группой лиц, наказание будет более суровым.

Важно помнить, что отмывание денег - это незаконная деятельность, которая угрожает безопасности и финансовому спокойствию нарушителя, не позволяет обществу гармонично развиваться.

Использование нелегальных финансовых схем позволит сократить сумму налоговых выплат. Однако вероятность наступления негативных последствий гораздо больше, чем получение данной выгоды.

Эксперты единодушно выносят приговор: «обнал» умирает. Причем жесткий контроль сегодня присутствует также со стороны налоговых органов, чья задача - не пропустить ни одной фиктивной сделки. Они тоже имеют право запросить исчерпывающую информацию о расходах предприятия, и на сегодняшний день говорить, что есть схемы получения наличных денег для неучтенных операций с гарантией 100%, не приходится. Бизнесам, которые держатся на «обнале», по словам экспертов, придется измениться или умереть.

«Допустим, получил индивидуальный предприниматель 100 тыс. рублей, оказав услуги некоему ООО. Из этих 100 тыс. заплатил 6% налога, а себестоимость услуг составила 20 тыс., итого его расходы - 26%, а 74% ИП может спокойно снять и потратить на свои личные нужды. Это все совершенно законно, и сумма, на которую будет снижена себестоимость оказанных услуг, зависит от таланта каждого конкретного предпринимателя, притом что они должны быть надлежащего качества. Вот практически единственная оставшаяся законная схема, которая позволяет получать наличные средства и которую сейчас используют все предприятия», - рассказал «К» анонимный собеседник.

Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха

О банках и финансах

6% - 10% такая цена обналички некрупных белых либо серых сумм на свободном рынке. Тут как договоритесь! Некрупные суммы - в большинстве случаев это суммы до 2 000 000 рублей. В случае если сумма более 2 000 000 рублей в полной мере имеете возможность договориться

Сходу оговорюсь, речь заходит о стоимостях на обналичивание на территории РФ, только при работе с русскими квитанциями. Англия, Европа, Америка, офшоры имеют условия и свои ценники, о них мы будем говорить в других статьях. Поболтаем мы как-нибудь и про Панаму, отчизну ресурса DarkMoney.

Выживет ли малый бизнес после проблем с обналом

«Ситуация следующая… Предположим, существует у нас некая фирма, которая занимается предоставлением полиграфических услуг. Она рассчитывается с другими организациями по безналичному расчету, от физических лиц принимает наличные, но все чеки «пробивает» через онлайн-кассу.

«Обнальные» схемы, как их еще называют в народе, получили свое широкое распространение в начале 90-х годов прошлого века. Многие бухгалтера, работавшие в те годы, рассказывают, как у них были абсолютно смешные заработные платы (к примеру, 80 рублей в месяц), что большую часть денег они получали даже не в конверте, а по очень большой просьбе в адрес шефа…

Три риска самой популярной схемы обналичивания

Вот так предприниматели попадают в непростую ситуацию: испугаешься и подашь «уточненку» - ага, понятно, «рыльце в пушку». И тогда инспектор действует дальше: почему бы не прийти с выездной проверкой и не поискать грехи сразу за три года. Не подаст предприниматель уточненную декларацию - тоже возникает риск выездной проверки. Если предприниматель не может трезво оценивать реальность или плохо разбираться в нюансах работы налоговой инспекции, то он может начать терять деньги на пустом месте и без каких-либо на то оснований.

Директор обратился к нам, прислал вышеупомянутые документы и спросил: что делать и как быть? Когда я поизучала всю присланную конкретику, у меня возникло чёткое ощущение, что со стороны налоговиков это очень похоже на банальное запугивание и, соответственно, ни о какой выездной налоговой проверке речи быть не может.

Обналичка для «чайников»: откровенный рассказ участника рынка

«Это какие-то магазины, крупные ритейлеры, заправки. Такие схемы более интересны обнальным компаниям, потому что не надо вести никаких бухгалтерских учетов, никаких отчетностей, все это делают сами ритейлеры, которые продают деньги. Им просто перечисляются денежные средства по безналу, а они уже, собирая выручку, эту наличку просто привозят».

«В крупных банках это делать легче, потому что сама масса операций с наличностью у крупного банка очень большая, там легче затеряться. Снимая в день, допустим, миллион рублей в крупном банке, ты будешь незаметен, тот же самый ЦБ не увидит в этой массе каких-то игроков, которые столько снимают. А если речь идет о маленьком банке, региональном или имеющем всего лишь несколько филиалов, это уже немножко резонансно. Поэтому крупным банкам легче так работать».

Обналичивание денег или как вывести деньги из ООО: способы и схемы обнала в 2019 году

Зарплата. Неплохой способ, но придется платить 13% НДФЛ и почти 30% взносы в фонды.
Хозяйственные нужды. Канцтовары, чай, кофе и т.д. Можно собирать чеки и квитанции от всего, что может пригодиться, но больших сумм тут не вывести.
Командировочные расходы. Также собирать чеки, квитанции, билеты.
Представительские расходы. Тут важно доказать, что затраты на рестораны, гостиницы, дорогие аксессуары и пр. для работника имели деловой характер.
Выдача подотчетных средств. Эти деньги остаются «висеть» на работниках, если они по ним не отчитаются, поскольку они им передаются на временное хранение, а не в собственность (и могут быть вычтены у них из зарплаты).

Достаточно распространенный способ - заключается договор займа с участником, по которому никто и никогда ничего не возвращает. Имеет очень важные недостатки - при беспроцентном займе участник ежемесячно должен уплачивать НДФЛ (поскольку возникает налогооблагаемый доход в виде отсутствия процентов за пользование займом); а при процентном - организации на ОСНО придется регулярно начислять эти проценты и платить с них налог на прибыль. В общем, без бухгалтера не обойтись.