Dlaczego potrzebujesz gotówki? Proste schematy wypłaty środków. Legalne i nielegalne programy wypłaty środków za pośrednictwem indywidualnych przedsiębiorców Jak rozpocząć działalność związaną z wypłatą pieniędzy

Zawsze miło jest zarobić. Zwłaszcza, jeśli zapracowałeś na nie uczciwą pracą. W tym przypadku pierwszym impulsem jest zakup jakiegoś gadżetu lub wyjazd do innego kraju. Obecne przepisy nie pozwalają jednak na swobodne wydawanie zarobków. Z tego artykułu dowiesz się.

Najczęściej biznesmeni otwierają indywidualnych przedsiębiorców lub spółki LLC. Ordynacja podatkowa pozwala indywidualnym przedsiębiorcom na swobodne dysponowanie swoimi środkami, jednak w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością znacznie trudniej jest pozyskać wpływy do ręki. Faktem jest, że zysk w takim przedsiębiorstwie należy do firmy, a nie do jej założycieli.

Innymi słowy, w spółce LLC zarobionymi środkami zarządza osoba prawna, a nie osoba fizyczna. Nawet jeśli w tej firmie zatrudniona jest tylko jedna osoba, która jest jednocześnie dyrektorem, księgowym i sprzątaczką, nie ma ona powodu, aby po prostu wydawać zyski firmy. Tylko indywidualni przedsiębiorcy mają takie prawo. Należy jednak zachować ostrożność - wypłacając ponad 600 tysięcy rubli, banki wysyłają powiadomienie do monitorowania finansowego.

Zatem jeśli jesteś indywidualnym przedsiębiorcą, możesz przeznaczyć zysk firmy według własnego uznania. Pamiętaj jednak, że za długi odpowiadasz swoim majątkiem. W przypadku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością odpowiada ona wyłącznie za majątek spółki.

Dlatego pojawia się pytanie: jak legalnie wypłacić pieniądze ze spółki LLC? Aby to zrobić, zaleca się stosowanie wynagrodzeń, pożyczek, dywidend i innych metod, które rozważymy w tym artykule. Dzięki temu możesz zabezpieczyć swój majątek na wypadek upadłości firmy.

Spójrzmy na przykład. Zysk LLC za miesiąc wyniósł 220 000 rubli. Jak legalnie wypłacić do kieszeni największą kwotę?

Najłatwiej jest wypłacić sobie pensję. Warto zaznaczyć, że państwo będzie tylko wspierać taką decyzję: oficjalnie pracujesz, a ono ma możliwość potrącenia 13% podatku dochodowego od osób fizycznych, 2,9% – ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy, 5,1% – ubezpieczenia zdrowotnego (FFOMS) i 22% trafi do funduszu emerytalnego. W rezultacie otrzymasz w swoje ręce 147 400 rubli. Sprawdźmy obliczenia:

wynagrodzenie wynikające z umowy - 147400/(87*100)=170000;
inne podatki - 170000*(0,22+0,029+0,051)=50000;
170000+50000=220000.

Pożyczka od firmy

Na pilną wypłatę środków idealnie sprawdzi się pożyczka w firmie. Aby to zrobić, musisz spisać umowę pożyczki wraz z odsetkami. Dzięki temu usuniesz wszelkie ryzyka związane z uzyskaniem korzyści ekonomicznych. W tym przypadku podatek dochodowy od osób fizycznych wynosi 35% dla obywateli Federacji Rosyjskiej i 30% dla obcokrajowców.

Metodę tę można również stosować do regularnych wypłat. Po przelaniu pieniędzy na konto firmy w ramach oprocentowanej umowy kredytowej, otrzymasz zysk w postaci odsetek za wykorzystanie środków. W takim przypadku możesz samodzielnie ustawić wartość procentową. Załóżmy, że płacisz 220 tysięcy rubli przy stawce 20% rocznie. Na koniec roku za wykorzystanie środków otrzymasz 44 tysiące rubli, czyli 3666 rubli miesięcznie.

Fikcyjna umowa

Warto od razu zaznaczyć, że ten sposób zarabiania jest nielegalny. W tym przypadku towarzystwo zamawia usługę w jakiejś firmie. Ta firma wystawia faktury, a LLC je płaci. Ale w rzeczywistości praca jest wykonywana częściowo lub w ogóle nie jest świadczona. W takim przypadku firma świadcząca usługę otrzymuje procent za udział w transakcji.

Załóżmy, że zleciłeś utworzenie strony internetowej za 220 000 rubli. Firma, która zrealizuje zamówienie, jest osobą prawną, dlatego płaci uproszczony system podatkowy w wysokości 6% (13 200 rubli).

Ale tak naprawdę witrynę stworzył uczeń, który wziął z Internetu gotowy szablon, nieco go zmienił i otrzymał za to 5500 rubli. Zatem pozostało 201 300 rubli.

Następnie firma otrzymuje pieniądze wraz z prowizją (przy założeniu 5%). W rezultacie otrzymasz nie 170 000 (jakbyś wypłacał pensję), ale 191 235 rubli. Metoda ta ma jednak co najmniej trzy pułapki.

Po pierwsze, niektóre firmy mają fikcyjną rejestrację i nie zwracają pieniędzy. Po drugie, inspekcja skarbowa nie zawsze wierzy w zasadność takich wydatków. I po trzecie, uczestnicy fikcyjnej transakcji mogą ponieść odpowiedzialność karną.

Warto zaznaczyć, że rekiny biznesu nie współpracują z przedsiębiorstwami korzystającymi z fikcyjnych transakcji.

Dlatego zastanów się: czy jednorazowy zysk jest wart przyszłego rozwoju LLC?

Zawarcie umowy z indywidualnym przedsiębiorcą

Chociaż ta metoda jest legalna, wiąże się z pewnym ryzykiem. Zawierasz umowę z właścicielem indywidualnego przedsiębiorcy na 6% uproszczonego systemu podatkowego i co miesiąc wypłacasz około 10-20 procent zysku (22-44 tysiące rubli). We wszystkich tych przypadkach zakłada się, że indywidualny przedsiębiorca świadczy określone usługi na rzecz społeczeństwa. Na przykład:

zawarcie umowy o zarządzanie z 20% zysku (44 tysiące rubli);
przedsiębiorca indywidualny przenosi na spółkę prawo do korzystania z logo, strony internetowej itp.;
wyszukiwanie klientów, dokonywanie sprzedaży za prowizję od transakcji, uruchamianie marketingu i tak dalej – jest to umowa agencyjna pomiędzy indywidualnym przedsiębiorcą a spółką z oo;
Spółka wynajmuje nieruchomość (budynek, pojazd lub biuro) od przedsiębiorcy. W tym przypadku koszt jest stały i nie jest powiązany z zyskiem. Można także zgodzić się na raty i co miesiąc otrzymywać zysk.

W ten sposób zawrzesz umowę pomiędzy współzależnymi stronami.

Wypłata środków w drodze dywidendy

To najlepszy sposób na wypłatę środków ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Są one wypłacane z zysku netto i rozdzielane pomiędzy założycieli według ich udziałów w kapitale zakładowym. Jednocześnie pobierane jest 13% podatku dochodowego od osób fizycznych i nie ma opłat ubezpieczeniowych. Zatem przy miesięcznym dochodzie w wysokości 220 tysięcy otrzymasz 191 400 rubli netto.

Ale i w tym można oszukać. Załóżmy, że uczestnik jest zarejestrowany jako przedsiębiorca indywidualny na poziomie 6% i jednocześnie jest założycielem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (w roli przedsiębiorcy indywidualnego). W takim przypadku zostanie obciążony nie podatkiem dochodowym od osób fizycznych, ale podatkiem od działalności gospodarczej.

Innymi słowy, otrzyma nie 191 400, ale 206 800 rubli. Ale to tylko teoria, w praktyce nie stosujemy tej metody.

Cechy dywidend

Warto zaznaczyć, że naliczane są raz na kwartał, a płatności można dokonać na żądanie, ale wyłącznie z zysku netto firmy. W takim przypadku roczną dywidendę można otrzymać najpóźniej 2 miesiące po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Faktem jest, że w tym okresie dział księgowości zamyka bilans.

Z tego powodu najlepiej jest wykorzystywać dywidendy do wypłaty środków w połączeniu z innymi metodami. Zapewnia to regularność i przewidywalność płatności. Można na przykład wypłacić dywidendę z dochodu netto spółki na poziomie 85%, a na pozostałą część odsetek zawrzeć umowę licencyjną.

Warto zauważyć, że procedura płatności wiąże się z pewnymi trudnościami, dlatego będziesz potrzebować profesjonalnego księgowego. Do jego obowiązków należeć będzie:

księgowość;
weryfikacja praw do płatności;
sporządzanie bilansu;
kalkulacja zysku netto.

Są sytuacje, w których nie możesz wypłacić dywidendy. Zostały one szczegółowo opisane w art. 29 ustawy „O spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością”.

Podsumujmy to

Są na to 3 sposoby jak legalnie wypłacić pieniądze ze spółki LLC. Z zyskiem 220 000 rubli otrzymasz:

170 tysięcy pensji;
191235 dla fikcyjnej transakcji;
191400 dywidend.

Istnieją również inne opcje wypłaty:

3666 rubli za pożyczkę od założyciela;
41 360 rubli w ramach umowy o świadczenie usług.

Najlepiej połączyć kilka metod. Na przykład możesz wypłacić środki w formie dywidendy raz na kwartał i umowy o zarządzanie spółką. Najważniejsze to pamiętać o zachowaniu ostrożności. Faktem jest, że urząd skarbowy monitoruje Twoje działania, zwłaszcza jeśli płacisz niewielkie podatki. Dlatego z wyprzedzeniem przygotuj pakiet dokumentów do ochrony i zatrudnij profesjonalnego księgowego.

Rachunek bieżący – rachunek bankowy, przez który przechodzą wszystkie transakcje finansowe spółki LLC. Zgodnie z prawem wszelkie płatności pomiędzy spółkami a indywidualnymi przedsiębiorcami mogą być dokonywane wyłącznie za pośrednictwem banku i wyłącznie w formie bezgotówkowej. Nie będziesz mógł po prostu wypłacić pieniędzy ani przelać ich na kartę z rachunku bieżącego. Muszą istnieć poważne powody takich działań.

Do czego możesz potrzebować gotówki?

Prowadząc spółkę LLC, prędzej czy później możesz potrzebować gotówki. Jak pokazuje praktyka, wypłata pieniędzy jest konieczna w celu:

Realizacja drobnych wydatków (np. zakup materiałów biurowych dla firmy).
Wypłata wynagrodzeń pracownikom firmy w formie LLC.
Wyjazdy służbowe (w celach podróżniczych, wyżywienia, zakwaterowania i innych potrzeb).
Zapłata za usługi, pracę, towar osobom (partnerom), które z jakiegoś powodu nie mogą przyjąć pieniędzy w formie bezgotówkowej.

Jeśli potrzebujesz wypłacić określoną kwotę z rachunku bieżącego, zadbaj o to zawczasu, zwłaszcza jeśli chodzi o duże sumy pieniędzy (lepiej zamówić je wcześniej w banku).

Metody wypłaty pieniędzy z konta bankowego

W praktyce istnieje kilka sposobów, aby ewentualnie legalnie wypłacić pieniądze z konta LLC:

Wypłata dywidend na rzecz członków LLC.
Ta metoda jest dość popularna, ale ma kilka niuansów. Na przykład członkowie LLC mają wypłacać zyski nie częściej niż raz w miesiącu. Ponadto wypłaty dywidendy podlegają opodatkowaniu stawką 9%.
Przez książeczkę czekową. Dokument ten jest sporządzany w banku po okazaniu dokumentu identyfikacyjnego i pieczęci LLC.
Płatności za diety podróżne można dokonać także gotówką. W większości przypadków tak się dzieje, gdyż podróże służbowe charakteryzują się niewielkimi wydatkami (na wynajęty nocleg, podróże, opłaty za różnego rodzaju transakcje, usługi itp.).
Wypłata wynagrodzeń pracownikom spółki działającej w formie LLC.
Wypłata pieniędzy LLC na różne drobne wydatki.

Metodę tę często wykorzystuje się także w praktyce w celu otrzymania gotówki z rachunku bieżącego. Jedyną wadą jest to, że wszystkie tego typu transakcje kosztowe muszą być dokumentowane.
Pożyczka Zgodnie z prawem Federacji Rosyjskiej każda organizacja może udzielić pożyczki. Jednocześnie pożyczkodawcą może być dowolna osoba, w tym członkowie LLC. W przypadku tej opcji wypłaty jest jeden ważny warunek - monitorowanie warunków pożyczki, tj. pieniądze muszą zostać zwrócone firmie w terminie.
Przelew pieniężny dla indywidualnego przedsiębiorcy za pracę, towar lub usługę. Dodatkowe wydatki będą obejmować podatek w wysokości 6%, a także prowizję bankową.

Dokumenty wymagane do wypłaty

W przypadku różnych metod wypłaty gotówki do banku przekazywane są różne dokumenty firmowe. Jednak w większości przypadków wymagany jest dowód osobisty (paszport) i pieczątka organizacji. W niektórych przypadkach, aby potwierdzić możliwość wypłaty pieniędzy, możesz potrzebować dokumentów potwierdzających Twój wydatek:

Czeki.
Książeczka czekowa.
Zamówienie gotówkowe.
Nakaz zapłaty.
Umowa pożyczki itp.

Pamiętaj, aby Inspektorat Skarbowy nie miał wobec Ciebie żadnych roszczeń w związku z wypłatą środków z Twojego rachunku bieżącego – prawidłowo sporządź dokumenty towarzyszące.

Prawnicy naszego portalu są gotowi Ci w tym pomóc.

Termin „legalnie wycofać się” jest popularny wśród właścicieli firm, ale w oczach profesjonalnego finansisty brzmi bardzo dziwnie.

Jeśli zbudowałeś model finansowy swojej firmy i dla każdej transakcji gotówkowej sporządzono odpowiednią dokumentację, nie pojawia się pytanie „jak”. W takim przypadku w terminie określonym przez budżet udasz się do banku (lub przelejesz na swoje konto osobiste) wymaganą ilość „kesza”. Wszystko jest legalne i przejrzyste. Tak postępuje każdy kompetentny przedsiębiorca, który kontroluje finanse swojej firmy.

Jeśli nie uwzględnisz przepływów finansowych, nie masz szczęścia do księgowego i nie stać Cię na dyrektora finansowego, poniżej znajdziesz kilka powodów „legalnego wycofania środków”;

1. Wynagrodzenie. Najdroższa metoda „wycofania środków”.

Jeśli skorzystasz ze specjalnych trybów, to w 2017 r. Taka pozycja wypłaty gotówki będzie kosztować co najmniej 43,2% („Nie mniej”, ponieważ procent składa się z kilku stawek, z których każda ma swoją specyfikę. Składki na obrażenia od 0,2% mogą osiągnąć do 8,5%, natomiast składki na fundusz emerytalny mogą spaść z 22% do 10%)
Jeśli będziesz wypłacał wynagrodzenie z firmy na OSNO, cena takiej gotówki wzrośnie o 18% i wyniesie około 61,2%.

2. Dywidendy.

Nie jest to również tani sposób na zdobycie gotówki.

Jeżeli jesteś objęty reżimem szczególnym, obciążeniem podatkowym będzie:

STS (dochód): 6%+13%=19%
Uproszczony system podatkowy (dochody-koszty): 15% + 13% = 28% (w wielu regionach stawka tego uproszczonego systemu podatkowego została obniżona, w Petersburgu wynosi 7%. Odpowiednio w naszym regionie wartość z 28% spadnie do 20%)
UTII: podatek w UTII + 13%

Jeśli stawiasz na klasykę, budżet zajmie 48,67%

Czy jest sposób, aby zabrać swoje ciężko zarobione pieniądze i nie zostać bez spodni? Z pewnością. Tak naprawdę lista jest praktycznie nieograniczona i zależy tylko od Twojej głowy, dobrej znajomości prawa i dyscypliny w zakresie dokumentowania transakcji.

Nasz kodeks podatkowy wprost krzyczy: „Przestudiuj moje preferencje!”

„Środki na raportowanie”. Prawie nieograniczone pole kreatywności. Niestety jest to mało lubiane przez księgowych, gdyż trudno jest odebrać menadżerowi dokumenty potwierdzające, a jest z nimi duże zamieszanie. Możesz jednak wypłacić gotówkę w ramach tej pozycji i jednocześnie obniżyć podstawę opodatkowania niektórych podatków (STS (system dochodowo-kosztowy) i Zysk). Rodzaje wydatków, które pasują do koncepcji „podlegających zgłoszeniu”:

wszystkie gospodarstwa domowe wydatki
wydatki na kawę, herbatę, ciastka i po prostu rachunki z kawiarni (będą wymagały spisywania dodatkowych dokumentów „w celach gościnnych”)
koszty telefonu komórkowego (trzeba mieć umowę wynajmu sprzętu)
wydatki na paliwo, ubezpieczenie, naprawy, mycie samochodu, jeśli wynająłeś go firmie i sporządzono odpowiednią umowę (ta ostatnia powinna przewidywać zwrot kosztów eksploatacji na koszt najemcy; do odpisu paliwa będziesz musiał także potrzebne są listy przewozowe i arkusze tras)

2. Rozliczenia z dostawcami. Punkt ten częściowo wynika z powyższych artykułów: jeśli wynajmowałeś samochód, firma musi Ci za to zapłacić. Z takich kwot trzeba będzie zapłacić 13% podatku dochodowego od osób fizycznych, ale jest to zdecydowanie tańsze niż gotówka zwana „dywidendami” lub „wynagrodzeniami”

WAŻNE jest, aby pamiętać, że oprócz podatków dochodzą także koszty prowizji bankowych, które często nie mają znaczenia na jaki przedmiot wypłacasz gotówkę: w przypadku przekroczenia ustalonych limitów bank zaczyna pobierać podwyższone prowizje. Najgorsze jest to, że te renomowane instytucje kredytowe również mają zwyczaj ciągłego zmieniania swojego harmonogramu taryfowego i zapominania o powiadomieniu o tym swojego klienta. Z reguły im tańszy bank RKO, tym droższe jest otrzymanie gotówki.

Istnieje wiele legalnych sposobów „wypłacenia środków”. Najważniejsze, żeby nie dać się ponieść emocjom i wypłacić wszystkie pieniądze z rachunku bieżącego, zostawiając firmę z dziurą w kasie :). Tylko planowanie finansowe pozbędzie się dziur w budżecie.
Utrzymuj cennik usług bankowych pod stałą kontrolą, w przeciwnym razie ryzykujesz „utratą” znacznych kwot (nawet 15%!) przy odbiorze środków.
Planowanie transakcji finansowych, zamiast wymyślać opcje „w locie” lub, co gorsza, „z mocą wsteczną” - doprowadzi to do dużych problemów z rachunkami fiskalnymi.

Jest wideo

Zadać pytanie

Czy w tej sytuacji możliwe jest potrącenie wzajemnych roszczeń?

Wypłacaj dywidendy

I czy płacenie za samochód spółce LLC nie jest tym samym, co płacenie dywidend? Jeśli nie, sformułuj to w umowie zakupu. Wtedy nie będzie długu od nikogo i nikogo. W październiku naliczono dywidendę w wysokości tys.

Czy jest możliwość zmiany usunąć spotkanie Radcy Stanu Rostowa nad Donem lub konieczne jest założenie konta w kapitale zakładowym spółki. Witam, proszę o odpowiedź na moją sytuację. Dużo czytałem i zdałem sobie sprawę, że nastąpi przywrócenie oryginalnego artykułu D01 K01; D02 K01 odpis amortyzacyjny samochodu; D W tym przypadku konto 84, gdzie kwota zysku netto nie jest uwzględniona w księgach?

Czy to po prostu sprzedaż samochodu? Zapłać resztę udziału dyrektora LLC w gotówce. Przed napisaniem wiadomości prosimy o zapoznanie się z poniższym regulaminem. Skorzystaj z systemu menu u góry ekranu i systemu wyszukiwania w witrynie.

Tylko jeśli nie znalazłeś dywidendy, możesz napisać swoje pytanie. Jeśli odpowiedzi na pytanie znajdują się na stronie, wiadomość z pytaniem jest usuwana lub nie jest komentowana.

Po co płacić dywidendy?

Jeżeli pytanie wykracza poza nasze kompetencje moderator poinformuje Cię o tym. Oczekuje się, że moderator NIE będzie odpowiadać na pytania dotyczące dywidendy. Wiadomości naruszające przepisy Konta są usuwane. Liczne zmiany w ustawodawstwie Magnitogorsk Ordzhonikidze Sąd Rejonowy praktyki egzekwowania prawa, niejednoznaczność usunąć zasad i zwykła nieostrożność może prowadzić do błędów.

Wszelkie ryzyko związane z podejmowaniem decyzji na podstawie informacji udostępnianych przez Stronę leży po stronie konta. Wpisując „kod bezpieczeństwa” wyrażasz zgodę na przetwarzanie danych osobowych w określonym zakresie. Konto jest pożyczką warunkową, gdyż nie można mieć długu u siebie. Jest to jednak bardzo wygodne i nie stoi w sprzeczności z prawem.

Indywidualni przedsiębiorcy potrzebują osobistych pieniędzy na rok. I nie może się doczekać, aby zobaczyć, jaki będzie tegoroczny zysk z dywidendy według formy osada Przez cały rok indywidualny przedsiębiorca żyje z tych kont i karmi swoją rodzinę.

Na podstawie wyników deklaracji rocznej zawartej w formularzu przedsiębiorca indywidualny może wypłacić ten zysk w gotówce oraz za pomocą następujących transakcji: Wygodniej jest oczywiście dążyć do tego, aby konto zamykało się na koniec roku na poziomie zerowym. Ale jeśli tak się nie stanie, jest w porządku.

Wypłacając zyski, indywidualny przedsiębiorca nie płaci żadnych podatków. Indywidualny przedsiębiorca zapłacił wszystkie podatki przed powstaniem tego właśnie zysku, w toku swojej działalności, w tym indywidualny podatek dochodowy w formie LLP. Pieniądze nie są pieniędzmi założyciela-osoby fizycznej.

schrta Zgodnie z art. Jest to decyzja o zatwierdzeniu wyniku finansowego za dany rok i wypłacie dywidendy. Wpłata spółki powinna zostać dokonana w gotówce w terminie miesiąca od dnia, w którym walne zgromadzenie podjęło decyzję o podziale zysku netto.

Oznacza to, że dywidendy w spółce LLP nie mogą zostać wycofane w ciągu roku, dopóki zysk do podziału nie zostanie ustalony w sposób przewidziany przez prawo.

LLC ma dług wobec założyciela z tytułu wypłaty dywidend, a założyciel, pracownik organizacji, ma dług wobec LLC za zakupiony samochód.

rachunki Pieniądze wycofane w formie dywidendy w usunąć rok obliczono następująco: Mamy też uproszczoną wersję.

Już w rozliczeniu 7 wypłacamy pieniądze z konta na wydatki pocztowe. Okazuje się, że naruszamy?!

Czy da się wszystko udokumentować w formie raportu i kto sprawdza możliwe konsekwencje? Dyrektor może otrzymywać pieniądze od LLP w formie wynagrodzenia, raportu lub dywidendy. O raportowaniu i konsekwencjach przeczytasz tutaj: LLP – uproszczone, jeden założyciel, ponad 10 lat.

ostatnie wejścia

Czy będą podlegać 5% podatkowi? I Twoje warunki są spełnione. Nie powinien Was zmylić fakt, że dywidendy wypłacane są po raz pierwszy. Twoja spółka LLP ma prawo nie wypłacać dywidend, jeśli wygeneruje zysk, a także wypłacić dywidendy w dowolnym roku, jeśli wystąpi zysk, w tym skumulowany przez kilka lat. Żadne akty prawne nie zabraniają dokładnie tego robić.

Jak często można wypłacać dywidendy?

W zeszłym roku nasza spółka LLP miała stratę w wysokości 5 milionów, a w tym roku wypłata zysku wyniosła 10 milionów. Założyciele chcą wycofać dywidendę. Jaka jest kwota obliczana na potrzeby wypłaty dywidendy?

Konta Czy ubiegłoroczna strata nie wpływa na szacowaną wypłatę dywidendy za rok sprawozdawczy? Ludmiła, nie wiem, do jakiego prawa się odwołać, ale podejrzewam, że można dzielić tylko te dochody, które są dostępne, w twoim przypadku 5 milionów.

Przecież 5 milionów z tegorocznego zysku poszło na pokrycie ubiegłorocznych strat. W końcu rachunki zysków i strat warunkowo dzielą nasze zyski i straty według lat. W rzeczywistości działalność spółki LLP ma charakter ciągły i w praktyce nie można wyrwać zysku z rachunków księgowych za jeden taki rok.

Zyski i straty istnieją na dzień bilansowy od początku działalności i stanowią jedną kwotę. Dzień dobry, księgowy Bas!

Dywidendy od LLC: jak obliczyć, zapłacić i potrącić od nich podatek?

Jak wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego LLC

Dziękuję za pomoc w księgowości! Założyciel jest tylko jeden i posiada udziały od ponad 3 lat.

Ania, tak, możesz zrobić tak jak napisałeś, wszystko się zgadza. Na początku procedury wypełniania Inv 17 będziesz miał naliczenie i wypłatę dywidend za rok - wielkość obliczonych kont może być równa skumulowanym zyskom zatrzymanym za dowolny okres.

Nie ma aktu prawnego, który obliguje do corocznego podziału zysków w formie dywidend, więc można to zrobić w ten sposób: Witam, założyciel jest właścicielem uproszczonego LLP od 3,5 roku.

Wyniki pierwszego roku to zysk, wyniki dwóch kolejnych już tak dywidenda. Czy wypłacając dywidendę już za pierwszy rok, należy od dywidendy potrącić podatek? Pytanie brzmi: czy LLP musi być rentowne przez te wszystkie trzy lata jej posiadania?

Olga, płacenie dywidendy oznacza teraz, że dzielisz zysk za rok, a nie za lub. Jest to możliwe, gdy wypłacisz, że jest zysk - na zasadzie memoriałowej. Jeżeli straty z ostatnich dwóch lat pochłonęły zyski z pierwszego roku i od początku działalności nie ma zysku, nie ma dywidend, nie ma co dzielić. Przy wypłacie dywidendy za rok, z zastrzeżeniem warunków § 7 ust. 1 art. – nie występuje podatek dochodowy od osób fizycznych.

Dlaczego nie możesz po prostu wziąć pieniędzy i wydać ich?

Być może źle wyjaśniłem sytuację: Po złożeniu sprawozdań przyjęto konstytucję. I nie płacić IIT? Olga, tak, zrozumiałem Cię dokładnie tak, jak podałeś. Dlatego napisałem, że teraz wypłacacie zyski na koniec roku w formie dywidend. Tak, jest to zysk według rachunkowości, a nie zysk według formy

Kluczowe tagi: Wypłata, dywidendy, z, bieżącego, konta

Wypłata pieniędzy z rachunku bieżącego spółki z oo nie jest tak łatwa, jak z konta indywidualnego przedsiębiorcy. Aby urzędnicy skarbowi nie mieli pytań do szefa firmy, każda transakcja finansowa, w tym także związana z wypłatą środków, musi być w pełni uzasadniona. W przeciwieństwie do indywidualnego przedsiębiorcy, który ma status osoby fizycznej, LLC nie może dokonać tej manipulacji za pomocą prostego przelewu bankowego, ale nie oznacza to, że nie ma możliwości wypłaty środków. Możesz wypłacić pieniądze z rachunku bieżącego LLC, korzystając z metod opisanych poniżej.

Należy pamiętać, że wszelkie operacje związane z przepływem środków są przeprowadzane tylko wtedy, gdy istnieją określone powody. W przypadku nieprzestrzegania tej zasady dyrektor lub księgowy spółki może zostać pociągnięty do odpowiedzialności w formie kar. Dlatego wszelkie manipulacje pieniędzmi muszą odbywać się poprzez księgowość i mieć podstawy prawne.

Opcje wypłaty środków z rachunku bieżącego LLC

Istnieje 5 najpopularniejszych metod wypłaty środków przez menedżera firmy. Artykuł zawiera szczegółowe informacje na temat niuansów i cech każdej metody. Po zapoznaniu się z prezentowanym materiałem możesz wybrać najbardziej odpowiednią dla siebie opcję realizacji swoich planów.

Przelew środków na konto indywidualne poprzez zawarcie umowy

Podstawą przekazania środków na konto indywidualne może być umowa o świadczenie usług. W takim przypadku transfer pieniędzy nie wzbudzi dodatkowych pytań ze strony organów podatkowych, ponieważ operacja jest uzasadniona. Oprócz umowy będziesz musiał sporządzić zaświadczenie o wykonanej pracy, za które zapłatą będą przekazane środki.

Należy pamiętać, że przy sporządzaniu umowy o świadczenie usług lub wykonanie pracy należy wziąć pod uwagę zakres działalności LLC. Niezgodność świadczonej usługi z kierunkiem firmy może wzbudzić podejrzenia organów regulacyjnych. Wadą tej metody jest to, że przy przelewie środków na konto indywidualne pobierany jest podatek w wysokości 13%.

Ubieganie się o pożyczkę

Alternatywnym sposobem przekazania środków jest złożenie wniosku o pożyczkę.

Szef firmy jednak, jak każdy inny pracownik firmy, ma prawo zwrócić się do firmy z prośbą o pożyczenie środków.

Zalety metody:

Możesz otrzymać pożyczkę z minimalnym oprocentowaniem, włączając zerowe odsetki. Jeżeli pożyczka zostanie udzielona z zerowym oprocentowaniem, od przedsiębiorcy odliczany jest podatek dochodowy od osób fizycznych;
czas trwania umowy jest nieograniczony, co oznacza, że w najbliższej przyszłości nie będziesz musiał zwracać pieniędzy;
pieniądze trafiają na konto osobiste przedsiębiorcy lub można je odebrać za pośrednictwem kasy fiskalnej;
Nie ma ograniczeń co do wielkości pożyczki.

Notatka! Jeżeli założyciel nie spłaci pożyczki w ciągu 3 lat, otrzymane środki przechodzą do kategorii dochodów, odpowiednio od przedsiębiorcy pobierany jest podatek w wysokości 35%. Ponadto będziesz musiał zapłacić dodatkowy podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%. Na podstawie powyższego możemy stwierdzić, że ta metoda wypłaty pieniędzy jest najbardziej nieopłacalna.

Wypłata pieniędzy za zgłoszenie

Z tej możliwości może skorzystać każdy członek firmy, który jest oficjalnie zatrudniony w firmie. W przeciwieństwie do poprzedniej metody, ta opcja wypłaty ma pewne ograniczenia. Tym samym możesz przelać tylko kwotę określoną w umowie. Jednocześnie umowa spółki z reguły zawiera informacje dotyczące terminu przekazania środków rozliczeniowych.

W przypadku nieterminowej spłaty zadłużenia pożyczkobiorcy pobierane jest 13% podatku dochodowego od osób fizycznych, gdyż środki te są przenoszone z kategorii pożyczki do kategorii dochodowej. Jeżeli pracownik nie zapłaci dobrowolnie wymaganej kwoty (13% podatku dochodowego od osób fizycznych), może ona zostać potrącona z pozostałych dochodów.

Transfer dywidend, cechy operacji

Istnieje możliwość przekazania środków w formie dywidendy. Członek spółki ma prawo zarządzać pieniędzmi spółki, które pozostają po opłaceniu wszystkich obowiązkowych podatków i opłat.

Należy wziąć pod uwagę niektóre niuanse:

działalność firmy musi być rentowna;
wysokość dywidend ustalana jest zgodnie z umową;
dywidendy są rozdzielane pomiędzy uczestników spółki w określonych akcjach;
obciążenie podatkowe - 9%.

Notatka! Wypłaty dywidendy nie dokonuje się, jeżeli wysokość zysku przeznaczonego do podziału pomiędzy wspólników spółki jest mniejsza niż kapitał zapasowy ustalony w umowie.

Dywidendy przekazywane są w następującej kolejności:

odbycie zgromadzenia, którego celem jest sporządzenie protokołu o wypłacie dywidendy. Na posiedzeniu muszą być obecni wszyscy założyciele spółki;
przygotowanie dokumentacji regulującej transfer pieniędzy. Dokument końcowy musi zawierać informację o częstotliwości wpłat i terminach przekazywania środków. Ponadto obowiązkowym elementem umowy musi być klauzula mówiąca, że w przypadku zmniejszenia zysków spółki wypłata dywidendy zostanie wstrzymana.

Możliwe jest pokrycie wydatków założyciela LLC bez uciekania się do wypłaty środków. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak to zrobić.

Firma może zapłacić za:

wydatki uczestnika firmy na pojazd;
koszty podróży. Koszty pokrywane są na podstawie zaświadczenia podróży;
zapłata za towary i usługi odpowiadające przedmiotowi działalności przedsiębiorstwa.

Wszystkie transakcje przychodzące i wychodzące muszą być potwierdzane paragonami lub czekami. Brak dokumentacji sprawozdawczej może skutkować wysokimi karami finansowymi.

Oprócz opisanych powyżej, nie istnieją również całkowicie legalne sposoby wypłaty środków.

Na przykład poprzez sporządzenie fikcyjnej umowy. Jednak takie rozwiązanie problemu ma więcej wad niż zalet. Największą wadą nielegalnego sposobu przesyłania pieniędzy jest to, że takie działanie jest prawnie karalne i zamiast pieniędzy można otrzymać karę kryminalną.

Nasi prawnicy wiedzą Odpowiedź na Twoje pytanie

Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać swój problem, To zapytać nasz prawnik dyżurny online na ten temat. To szybkie, wygodne i za darmo!

Jeśli prowadzisz lub planujesz otworzyć własną działalność gospodarczą, na pewno spotkasz się z problemem wypłaty pieniędzy z rachunku bieżącego firmy. Nie, jeśli oczywiście jesteś indywidualnym przedsiębiorcą, to kwestia wypłaty pieniędzy nie jest dla Ciebie tak paląca, jak dla LLC, czy tym bardziej dla dużych firm o wielomilionowych obrotach.

Jakakolwiek operacja pieniędzmi firmy musi być uzasadniona przez bank, czyli dyrektor firmy nie może iść i po prostu wypłacić pieniędzy z konta firmy na jedzenie, zakup samochodu itp. Firmy odpowiadają przed organami podatkowymi za każdą złotówkę. Właśnie dlatego wiele, jeśli nie wszystkie, firm wypłaca środki w biały i niezbyt dobry sposób, ale róbmy to krok po kroku.

Co to jest „wypłata gotówki”? Wypłacenie- jest to zestaw działań mających na celu pozyskanie „czarnej gotówki”, tj. środki pieniężne, które nie są odzwierciedlone w oficjalnych dokumentach księgowych. Wypłata środków odbywa się po to, aby uniknąć płacenia podatków, które wcale nie są małe.

Jakich środków możesz użyć do wypłaty? Istnieją białe programy pieniężne (nie zabronione przez prawo) i szare programy, w przypadku których będziesz musiał zmierzyć się z czasem. W tym miejscu ważne jest oddzielenie „Wypłata” i „Wypłata” – terminy są podobne, ale jest niewielka różnica. Polega ona na tym, że „wypłata pieniędzy” jest legalną wypłatą środków według białych schematów, natomiast „wypłata” jest operacją półkryminalną.

Za fałszowanie dokumentów księgowych i uchylanie się od płacenia podatków odpowiada ten, kto wypłaca środki.

Odpowiedzialny zawypłacanie pieniędzy wykonawca i klient mogą być zaangażowani, występując jako jedna osoba w procesie wypłaty środków. Ich działania zostaną uznane za fałszywą przedsiębiorczość i próbę uchylania się od płacenia podatków.

Kodeks karny Federacji Rosyjskiej nie zawiera odrębnego przestępstwa polegającego na „nielegalnym wypłacie gotówki”. Jednak transakcje polegające na „nielegalnym wypłacie gotówki”, w zależności od sposobu wykonania, składu osób i ilości wypłacanej gotówki, nadal można zakwalifikować jako:

1) Legalizacja (pranie) fundusze lub inne mienie zdobyte przez inne osoby w sposób przestępczy. Kara - od grzywny (w wysokości 120 000 rubli) do pozbawienia wolności na okres od 7 do 10 lat z grzywną do 1 000 000 rubli (art. 174 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej);

2) Legalizacja (pranie) fundusze lub inne mienie zdobyte przez osobę w wyniku popełnienia przestępstwa. Kara - od grzywny (w wysokości 120 000 rubli) do pozbawienia wolności na okres od 10 do 15 lat z grzywną do 1 000 000 rubli (art. 174 ust. 1 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej);

3) Fałszywa przedsiębiorczość, czyli utworzenie organizacji komercyjnej bez zamiaru prowadzenia działalności gospodarczej lub bankowej w celu uzyskania pożyczki, zwolnienia podatkowego, czerpania innych korzyści majątkowych lub objęcia działalności zabronionej. Kara waha się od grzywny (do 200 000 rubli) po karę pozbawienia wolności do 4 lat z grzywną do 80 000 rubli (art. 173 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej).

Jakie są najprostsze schematy wypłaty środków?

Zacznę od białych schematów:

Jeśli jesteś zarejestrowany jako indywidualny przedsiębiorca, nie ma problemów, rozpocznij książeczkę czekową i dokonaj wpisu - gospodarstwo domowe. Wydatki PBOYULA.
Jak wiadomo, pożyczek mogą udzielać nie tylko banki, ale także organizacje i może być udzielona w formie zaliczki, przedpłaty za towar i usługę. ZKredytobiorcą może być dowolna osoba, a okres spłaty pożyczki ustala sama LLC (może wynosić co najmniej 10 lub 80 lat).
Wypłata środków za pośrednictwem indywidualnego przedsiębiorcy na podstawie fikcyjnej umowy, która wiąże się z trudnym do oszacowania składnikiem majątku (doradztwo, know-how itp.). Umowa może obejmować także przedpłatę na kilka lat z góry. Następnie indywidualny przedsiębiorca udaje się do banku i wypłaca środki, gdy nadchodzi okres rozliczeniowy indywidualnego przedsiębiorcy, zostają one wyczerpane. Jeśli nie będzie problemu z zapłaceniem 6%, to możesz uniknąć problemów z fiskusem i nie drenować indywidualnego przedsiębiorcy, ale spokojnie pracować dalej. Schemat ten jest półlegalny, ale zakwalifikuję go jako biały, bo... jest najbezpieczniejszy.

Wypłata kart debetowych polega na fałszowaniu pobierania zrzutów pamięci z prawdziwych kart za pomocą specjalnych urządzeń i przesyłaniu zrzutów pamięci na karty przygotowane do realizacji. Kasjerzy za pośrednictwem fałszywych osób wypłacają z bankomatów środki przekazane na karty. Schemat ten działa poprzez spółki fasadowe, które łączą się po 1-2 kwartałach. Z reguły w tym schemacie wykorzystuje się całą gamę fałszywych dokumentów, czyli skanów dokumentów prawdziwych osób, które wyciekły do kasjerów za pośrednictwem ich ludzi w określonych strukturach. Wypłata za pomocą kart debetowych To dość skomplikowane zadanie, jest dużo operacji i działań organizacyjnych, logistyka kasjerów plastikowych musi być na wysokim poziomie.

Wypłata środków za pośrednictwem kas: znacznie bardziej ryzykowna i dłuższa niż przy użyciu kart, ale kwota, którą można „wyprać” jest znacznie większa. Kasy fiskalne działają poprzez spółkę fasadową, która po pewnym czasie się łączy. Często, chcąc zachować reputację klienta, kasjerzy stosują bardzo wyrafinowane schematy.

Jednym z tych schematów jest Klient - LLC (relacje są sformalizowane w białej formie) - 2 lub 3 indywidualnych przedsiębiorców - 10-15 kart debetowych, po kilku operacjach indywidualni przedsiębiorcy i karty są łączone (nie są już używane).

Być może to wszystko, co chciałem wam dzisiaj powiedzieć, oczywiście to nie wszystkie schematy i autor bloga nie zna wszystkich zawiłości wypłaty środków. Poruszę ten temat jeszcze nie raz w przyszłości.

DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ!

Wykorzystano materiały z Internetu.

Studiowałem w szkole policyjnej w Niżnym Nowogrodzie, która specjalizuje się w walce z przestępczością gospodarczą. Następnie przez kilka lat pracował w strukturach Ministerstwa Spraw Wewnętrznych miasta Iwanowo w wydziale zwalczania przestępstw gospodarczych, a następnie rozpoczął pracę w policji podatkowej, gdzie przez kilka lat pracował jako śledczy .

W 2003 roku rozwiązano policję skarbową i znalazłem się po drugiej stronie barykady. Pracując w policji podatkowej, widziałem wystarczająco dużo, jak ludzie zarabiają pieniądze na różnych oszustwach i oszustwach, i poczułem pokusę, aby dokonać „wypłaty”. W tym biznesie pieniądze zarabia się dosłownie z powietrza - pieniądze od jednej z firm wpływają na konto bankowe, wypłacasz je i zwracasz (zarabiając na swoim procencie). Jednocześnie firma klienta unika podatków (VAT lub zysku).

Na początku miałem jednego lub dwóch klientów, którzy przelewali za moim pośrednictwem niewielkie kwoty około 100 000 rubli miesięcznie. Mój procent wynosił wówczas około 3,5%, a jeśli weźmiemy pod uwagę, że bank wziął 1%, to ze 100 000 rubli mój zarobek wyniósł zaledwie 2500 rubli. Ale biznes się rozwinął. Klienci zaczęli mnie polecać innym, a było ich coraz więcej. Zacząłem się rozwijać: zorganizowałem nowe spółki LLC, przyciągnąłem pracowników i wypłaciłem wszystko w dużych ilościach. Potem zaczęły się ze mną kontaktować duże hurtownie, wypłacając pieniądze moskiewskim klientom końcowym. Zamówili ogromne ilości.

Dziś w Moskwie koszt „wypłaty” wzrósł do 8%. Wypłata stała się trudniejsza; stolica od dawna rzuciła się do regionów. Banki regionalne są bardziej „śpiące” i łatwiej jest od nich wydobyć „gotówkę”. Teraz duże moskiewskie firmy kupują pieniądze w regionach po 5-6% i sprzedają je konsumentom końcowym po 8%. Robiąc to, sprzedałem pieniądze Moskwie za 3,5%, a ostatecznemu nabywcy za 5%.

W dużych bankach programy wypłat wychodzą z hukiem, zwłaszcza jeśli firma wypłacająca pieniądze znajdzie powiązanie z kierownikiem lokalnego oddziału i wypłaci mu „drugą” pensję.

Sami bankierzy wydają swoim partnerom zalecenia dotyczące „wypłaty”: „wypłacaj, ale niewiele” lub „przestań teraz, otrzymaliśmy prośbę z Banku Centralnego”. W zasadzie cały rynek kasowy kręci się wokół trzech największych banków. Mniejsze banki, którym grozi utrata licencji, są bardziej zaniepokojone i pozwalają im pracować rzadziej i za mniejsze kwoty. Chociaż jeśli właściciel banku rozumie, że nie zarabia na swoim banku lub ponosi straty, to „sprzedaje” go kasjerom lub z nimi konkuruje.

Typowa apoteoza historii z bankierem-kasjerem – przychodzi do niego inspekcja Banku Centralnego i wskazuje na naruszenia. Właściciel banku szacuje moment weryfikacji i zaczyna „wypłacać” na poważną skalę, aby zarobić jak najwięcej pieniędzy, a dodatkowo także wycofuje aktywa. Nie ma nic do stracenia, straci licencję i „statek zatonie”.

Istnieje wiele ciekawych programów, na przykład popularny był zakup złomu. Osoby fizyczne przekazują dziennie złom o wartości 50 000 rubli firmie skupującej metal. Aby je zapłacić, firma musi wypłacić pieniądze z banku. Ten ostatni prosi o przedstawienie dokumentów – kopii paszportów osób, które przekazały metal. Do banku dostarczane są fałszywe lub zagubione paszporty osób i wydawana jest za nie kwota 1,5 miliona rubli. Firma składa do banku wniosek o tę kwotę i otrzymuje pieniądze. Później gotówka przekazywana jest klientom, którzy wcześniej przekazali przelew do firmy zbierającej złom.

Bankierzy często przymykają oczy lub stawiają warunek: „damy ci dwadzieścia miesięcznie, ale nie więcej”. Firma zgodziła się i wypłacała miesięcznie 20 milionów rubli, a złom faktycznie przekazywano za 500 000 rubli.

Podobnie działają firmy skupujące warzywa i owoce od rolników, a od ludności skupujące miód czy zioła.

Czy bankierzy zawsze wiedzą o programach? Z pewnością. Chociaż zgodzili się na współpracę z nami nie tylko ze względu na „drugą pensję”. Część banków nie brała pieniędzy, ale działała, bo oficjalnie otrzymywała duży procent z transakcji. Chociaż niektóre instytucje kredytowe w zasadzie z nami nie współpracowały.

Współpracując z bankami, również korzystaliśmy ze zwykłych schematów: wycofywaliśmy z plastikowych kart osób fizycznych, z rachunków osób prawnych, korzystaliśmy z weksli i stwarzaliśmy dla banków pozory prawdziwej działalności. Ale programy zostały zmodernizowane i już dawno wykroczyły poza system bankowy. Popularne jest na przykład kupowanie za gotówkę w sieciach handlowych. Wielu operatorów detalicznych, duże sieci, sklepy, stacje benzynowe, .

W ciągu pięciu lat pracy w tej branży stworzyłem sieć w ponad dziesięciu regionach, setkach firm, dwustu pracownikach, bardzo skomplikowanych przepływach pieniężnych. Dziennie wypłacaliśmy do 100 milionów rubli. Ale dużo wydano na pensje i bezpieczeństwo - ludzie kryjący nas w kryminalnej części biznesu („dach”).

Kolejnym z największych problemów branży cash-out jest kradzież podwładnych. Dyrektor jednej z setek spółek LLC nagle zabiera pieniądze i odlatuje gdzieś za granicę. Zazwyczaj na sytuacje kryzysowe przeznaczany jest specjalny fundusz, a dochody pokrywają straty. Zdarzają się także sytuacje zagrażające życiu – napady i kradzieże. Mój znajomy w Moskwie kazał zastrzelić swoich kolekcjonerów. To bardzo niebezpieczny biznes.

Mnie też spotkały kłopoty. Kiedy ilość zrealizowanych pieniędzy przekroczyła miliardy rubli, w pewnym momencie zostałem aresztowany przez funkcjonariuszy FSB.

Dlaczego się to stało? Wiele osób w tej branży wie, jak negocjować z władzami, ale według lokalnych standardów moja sprawa była donośna i duża – wolumeny były ogromne jak na małe miasteczko, o czym wiedział już zarówno Bank Centralny, jak i organy ścigania. Poza tym to nie policja się mną zajmowała, tylko FSB. Wciągnęli mnie na mały pokazowy proces.

W czasie trwania śledztwa musiałem odsiedzieć rok w Areszcie Śledczym. W efekcie przyznałem się, a sprawa karna dla mnie zakończyła się uznaniem za czas spędzony w areszcie. Jaki wniosek wyciągnąłem? Kiedy pracowałem, wierzyłem, że skoro nie okradłem konkretnej osoby, to jest to normalny biznes. Ale potem zdałem sobie sprawę, że to nadal kradzież - od zrealizowanych pieniędzy nie płacono podatków. Wcześniej o tym nie myślałem, albo nie rozumiałem.

Ponieważ skończyły się przepływy pieniężne ze starego biznesu i byłem spłukany, zdecydowałem się stworzyć firmę o nazwie Crime Finance. Teraz zachęcam firmy do identyfikowania nielegalnych programów. Prowadzę na przykład kursy mistrzowskie – opowiadam, jak firmy kasowe zdobywają przyczółek w bankach i jak je rozpoznać. Znam te schematy na pamięć, niczym murarz, który od 20 lat układa cegły i z zamkniętymi oczami potrafi zbudować dom.

Celem każdej firmy jest osiąganie zysku. Niestety nie każda firma może pochwalić się pracą według schematów prawnych. Legalizacja gotówki to problem, z którym coraz częściej spotykają się firmy rozpoczynające współpracę z nowymi partnerami. Proces ten często kończy się wszczęciem postępowania sądowego.

Aby uniknąć zaangażowania w pranie pieniędzy, firma musi poznać główne metody nielegalnego prania pieniędzy. Dzięki temu utrzymasz reputację swojej firmy na właściwym poziomie.

Optymalne możliwości podatkowe, otwieranie spółek i rachunków w strefach offshore, pomoc w wyborze gotowych spółek offshore.

Kilka lat temu stosowano takie metody, jak tworzenie spółek fasadowych i przeprowadzanie transakcji na rynku nieruchomości. Wraz z rozwojem Internetu i coraz popularniejszą możliwością dokonywania płatności pieniędzmi elektronicznymi, metody prania pieniędzy zaczęły pojawiać się także w przestrzeni wirtualnej.

Historia i przyczyny zjawiska prania pieniędzy

Klasyczne rozumienie prania pieniędzy powstało w czasie, gdy gospodarka rynkowa dopiero się kształtowała, a system bankowy zaczynał się rozwijać. Już wtedy najbogatsi obywatele próbowali ukrywać swoje dochody przed państwem. Można to osiągnąć poprzez podanie fałszywych informacji na temat osiągnięcia zysku.

Legalizacja pieniędzy to zestawienie środków, które pozwalają uniknąć płacenia podatków, uniknąć konfiskaty mienia lub ukryć swoje oszczędności przed państwem. Szczególny rozkwit i rozwój nowych metod prania pieniędzy w bankach zaczęto aktywnie wykorzystywać w Stanach Zjednoczonych na początku ubiegłego wieku.

Co dzisiaj oznacza legalizacja pieniędzy? To przede wszystkim transfer środków uzyskanych nielegalnie z szarej strefy do oficjalnej.

Co to jest pranie pieniędzy?

Aby zrozumieć, czym jest pranie pieniędzy, należy zapoznać się z zasadą klasycznego schematu prania pieniędzy. Obejmuje kilka etapów:

Otrzymywanie pieniędzy w nielegalny sposób;

Wprowadzenie otrzymanych środków do systemu finansowego;

Transfer pieniędzy ze źródła zysku na rzecz osób trzecich;

Wypłata gotówki w legalny sposób. Najczęściej poprzez założenie nowej firmy lub dokonanie większego zakupu.

Powszechne metody prania pieniędzy

Pranie pieniędzy – co to jest? Aby odpowiedzieć na to pytanie, warto poznać najczęstsze metody prania pieniędzy. Wśród nich są:

Zakwaterowanie;

Strukturyzacja lub smerfowanie;

Połączenie;

Wypłata środków za granicę;

Praca z fałszywymi fakturami.

Pranie pieniędzy przy użyciu którejkolwiek z tych metod ma swoje mocne i słabe strony. W zależności od przetwarzanej kwoty, sytuacji ekonomicznej i początkowych danych atakujący wybierają schemat, który jest dla nich najbardziej interesujący.

Lokowanie to inwestycja pieniędzy w instytucje kredytowe w formie depozytów lub depozytów. Ponieważ umieszczając środki na koncie, organy regulacyjne mogą z łatwością sprawdzić wszystkie interesujące informacje, metoda ta nie nadaje się do prania dużych kwot. Pranie pieniędzy przez banki polega na deponowaniu niewielkich kwot na różnych kontach. Najczęściej takie wpływy dokonywane są regularnie.

Smerfing polega na dzieleniu kwoty nielegalnie pozyskanych środków na niewielkie kwoty, które następnie służą do legalizacji. Metodę tę można zaliczyć do prania brudnych pieniędzy przez bank.

Łączenie nielegalnych pieniędzy z legalnymi pieniędzmi może znacznie zmniejszyć wielkość podstawy opodatkowania. Ponadto za pośrednictwem konta otwartej i oficjalnie działającej firmy można wpłacać i wypłacać niewielkie kwoty uzyskane w sposób przestępczy.

Pranie pieniędzy przy wykorzystaniu firm fasadowych i wystawianie fałszywych faktur

Czym jest pranie pieniędzy za pośrednictwem firm fasadowych? Metoda ta pozwala na wykorzystanie w procesie prania pieniędzy organizacji otwartej w tym celu. Najprawdopodobniej po zakończeniu tej operacji firma zostanie zamknięta. Jednak pewna ilość środków przejdzie przez jej konto. Wyśledzenie tych oszustw jest bardzo trudne, zwłaszcza jeśli praca została wykonana przy niewielkich kwotach.

Podczas prania pieniędzy oszuści często korzystają z firm zarejestrowanych w strefach offshore, gdzie nie obowiązują wymogi rosyjskiego ustawodawstwa. To wygodny sposób na przeniesienie finansów za granicę, a następnie wykorzystanie ich według własnego uznania.

Najprostszą i najczęściej stosowaną metodą prania pieniędzy jest wystawianie fałszywych faktur. We współczesnym świecie co minutę dochodzi do dużej liczby transakcji finansowych, a organy regulacyjne po prostu nie są w stanie przetworzyć wszystkich przychodzących żądań. Wystawienie fałszywej faktury wiąże się z zapłaceniem znacznie zawyżonego kosztu usług świadczonych za pośrednictwem organizacji fasadowej. Różnica pomiędzy wartością faktyczną a kwotą zaksięgowaną na rachunku jest dzielona pomiędzy strony transakcji na wcześniej ustalonych zasadach.

Odpowiedzialność za pranie pieniędzy

Kodeks wykroczeń administracyjnych (art. 15.27) i kodeks karny (art. 174) przewidują odpowiedzialność za ten czyn.

Kara może obejmować grzywnę w wysokości do stu dwudziestu tysięcy rubli lub w wysokości rocznego dochodu.

Jeżeli udowodniony zostanie fakt legalizacji na szczególnie dużą skalę, sprawca naruszenia grozi:

Grzywna do dwustu tysięcy rubli;

Praca przymusowa do dwóch lat;

Kara pozbawienia wolności na ten sam okres z zapłatą grzywny w wysokości do pięćdziesięciu tysięcy rubli.

Jeżeli przestępstwo popełnia grupa osób, kara będzie surowsza.

Należy pamiętać, że pranie pieniędzy jest działalnością nielegalną, zagrażającą bezpieczeństwu i spokojowi finansowemu sprawcy oraz uniemożliwiającą harmonijny rozwój społeczeństwa.

Stosowanie nielegalnych schematów finansowych spowoduje zmniejszenie wysokości płatności podatkowych. Jednak prawdopodobieństwo wystąpienia negatywnych konsekwencji jest znacznie większe niż otrzymania tego świadczenia.

Eksperci jednomyślnie wydają swój werdykt: „wypłata” umiera. Co więcej, ścisła kontrola panuje dziś także ze strony organów podatkowych, których zadaniem jest nie przeoczyć ani jednej fikcyjnej transakcji. Mają też prawo żądać wyczerpujących informacji o wydatkach firmy i dziś nie trzeba mówić, że istnieją schematy uzyskania gotówki za nierozliczone transakcje ze 100% gwarancją. Eksperci twierdzą, że firmy opierające się na gotówce będą musiały się zmienić lub umrzeć.

„Powiedzmy, że indywidualny przedsiębiorca otrzymał 100 tysięcy rubli, świadcząc usługi pewnej spółce LLC. Z tych 100 tys. zapłacił 6% podatku, a koszt usług wyniósł 20 tys., w sumie jego wydatki wynoszą 26%, a 74% indywidualny przedsiębiorca może spokojnie wypłacić i wydać na swoje osobiste potrzeby. Wszystko to jest całkowicie legalne, a kwota, o jaką obniżony zostanie koszt świadczonych usług, zależy od talentu każdego indywidualnego przedsiębiorcy, mimo że muszą one być odpowiedniej jakości. To praktycznie jedyny zachowany legalny schemat pozwalający na otrzymanie gotówki, z którego korzystają obecnie wszystkie przedsiębiorstwa” – powiedział K. anonimowy rozmówca.

Spowiedź kasjera: jak zarobić pieniądze z powietrza

O bankach i finansach

6% - 10% to cena za wypłatę małych białych lub szarych kwot na wolnym rynku. Oto jak się zgodzić! Małe kwoty - w większości przypadków są to kwoty do 2 000 000 rubli. Jeśli kwota przekracza 2 000 000 rubli, masz możliwość pełnej zgody

Pozwólcie, że od razu dokonam rezerwacji: mówimy o kosztach wypłaty na terytorium Federacji Rosyjskiej, tylko w przypadku pracy z rosyjskimi paragonami. Anglia, Europa, Ameryka, offshore mają warunki i własne ceny, porozmawiamy o nich w innych artykułach. Któregoś dnia porozmawiamy o Panamie, ojczyźnie zasobu DarkMoney.

Czy małe firmy przetrwają problemy z wypłatą?

„Sytuacja wygląda następująco... Załóżmy, że mamy pewną firmę świadczącą usługi poligraficzne. Płaci innym organizacjom przelewem bankowym, przyjmuje gotówkę od osób fizycznych, ale przetwarza wszystkie czeki za pośrednictwem kasy online.

Programy „Cash Out”, jak się je popularnie nazywa, stały się powszechne na początku lat 90. ubiegłego wieku. Wielu księgowych, którzy pracowali w tamtych latach, opowiada, jak ich pensje były absolutnie absurdalne (na przykład 80 rubli miesięcznie), że większość pieniędzy otrzymywali nawet nie w kopercie, ale na bardzo dużą prośbę skierowaną do szefa...

Trzy ryzyka najpopularniejszego schematu wypłat

W ten sposób przedsiębiorcy znajdują się w trudnej sytuacji: boisz się i dajesz „wyjaśnienie” – tak, oczywiście, „piętno jest w armacie”. A potem inspektor postępuje dalej: dlaczego nie przyjść z kontrolą na miejscu i nie szukać grzechów od razu przez trzy lata. Jeżeli przedsiębiorca nie złoży aktualnego oświadczenia, również istnieje ryzyko kontroli na miejscu. Jeśli przedsiębiorca nie potrafi trzeźwo ocenić rzeczywistości lub słabo rozumie niuanse pracy inspekcji podatkowej, może zacząć tracić pieniądze znikąd i bez powodu.

Dyrektor zwrócił się do nas, przesłał wspomniane dokumenty i zapytał: co robić i co robić? Kiedy przestudiowałem wszystkie przesłane specyfikacje, miałem wyraźne przeczucie, że ze strony organów podatkowych jest to bardzo podobne do banalnego zastraszania i w związku z tym nie można mówić o jakiejkolwiek kontroli podatkowej na miejscu.

Wypłata dla manekinów: szczera historia uczestnika rynku

„To kilka sklepów, dużych sprzedawców detalicznych, stacje benzynowe. Takie schematy są bardziej interesujące dla firm wypłacających pieniądze, ponieważ nie ma potrzeby prowadzenia żadnych ksiąg rachunkowych, żadnego raportowania, wszystko robią sami sprzedawcy detaliczni, którzy sprzedają pieniądze. Po prostu przekazuje się im środki przelewem bankowym, a po zebraniu wpływów po prostu tę gotówkę przynoszą.”

„W dużych bankach łatwiej to zrobić, bo sam wolumen transakcji gotówkowych w dużym banku jest bardzo duży i łatwiej się tam zgubić. Wypłacając, powiedzmy, milion rubli dziennie z dużego banku, będziesz niewidoczny, ten sam Bank Centralny nie będzie widział w tej masie graczy, którzy tak dużo wypłacają. A jeśli mówimy o małym banku, regionalnym lub mającym tylko kilka oddziałów, to już jest to trochę rezonujące. Dlatego dużym bankom łatwiej jest działać w ten sposób.”

Wypłata pieniędzy lub jak wypłacić pieniądze z LLC: metody i schematy wypłaty w 2019 r

Wynagrodzenie. Nieźle, ale trzeba będzie zapłacić 13% podatku dochodowego od osób fizycznych i prawie 30% składek na fundusze.
Potrzeby gospodarstwa domowego. Artykuły papiernicze, herbata, kawa itp. Możesz zbierać czeki i pokwitowania ze wszystkiego, co może się przydać, ale nie możesz tutaj wypłacać dużych sum.
Koszty podróży. Zbieraj także czeki, paragony, bilety.
Wydatki na rozrywkę. Ważne jest tutaj wykazanie, że wydatki na restauracje, hotele, drogie akcesoria itp. ponoszone przez pracownika miały charakter biznesowy.
Emisja środków odpowiedzialnych. Pieniądze te „wiszą” na pracownikach, jeśli się o tym nie zgłoszą, ponieważ są przekazywane im w celu tymczasowego przechowywania, a nie na ich własność (i można je potrącić z ich wynagrodzenia).

Dość powszechną metodą jest zawarcie z uczestnikiem umowy pożyczki, na mocy której nikt nigdy niczego nie zwraca. Ma to bardzo istotne wady – przy nieoprocentowanej pożyczce uczestnik musi co miesiąc płacić podatek dochodowy od osób fizycznych (ponieważ dochód podlegający opodatkowaniu powstaje w postaci braku odsetek za skorzystanie z pożyczki); wraz z odsetkami organizacja w OSNO będzie musiała regularnie naliczać te odsetki i płacić od nich podatek dochodowy. Ogólnie rzecz biorąc, nie można obejść się bez księgowego.