Человека часы за 9 месяцев. Как посчитать отработанных человеко часов за квартал

Трудозатраты и человеко-часы Существует еще такое понятие как нормативные трудозатраты (человеко-часы), формула которых определяется по той же схеме, что и обычные человеко-часы. Разница состоит в том, что на определенную работу установлена норма времени и задействованных трудовых единиц (сюда также входит нормативная стоимость работы за 1 час определенной деятельности). Трудозатраты являются составляющей величиной в определении трудоемкости, формула которой такова:

• Тр = Тз: Об, где

Тр – трудоемкость;Тз — трудозатраты (человеко-час);Об — объем производства (выполняемой работы).

Что такое человеко-день

Этот статистический показатель рассчитывается по шаблону: Ч/Д (человеко-дни) = ((ЕО × КДМ) × N) / 8 ЕО – ежедневная отработка с соответствии с табелем; КДМ – общее число дней в месяце; N – количество сотрудников. Как рассчитать человеко дни при неодинаковой выработке персонала в течение месяца? Это делаетcя по формуле: Ч/Д = ((О1+О2 + Оn) × КДМ) / 8 О1, О2, Оn - индивидуальные данные по каждому сотруднику в часах; КДМ - количество дней в месяце. Как рассчитать человеко дни по количеству отработанных человеко часов? Пример.
В обувном салоне работают 7 сотрудников. Из них 5 человек трудятся полный день и 2 мастера неполный (по 3,5 и 5 ч). Поэтому учитывать их нужно отдельно. Пропусков и больничных не было. Период апрель 2018 – 21 р/день. Персонал на полный р/день.
8 × 21 × 5 = 840 чел/ч; 840: 8 = 105 чел/д. Для сотрудников неполного р/дня (3,5 + 5) × 21 = 178,5 чел/ч; 168: 8 = 22,3 чел/дн.

Как правильно посчитать человеко-часы и человеко-дни

В компаниях с пятидневным режимом его особенности фиксируют в локальных актах. Крупным компаниям с многосменным режимом и сезонной спецификой требуется грамотный подход в составлении графика. Составление графика рабочего времени на 2018 г. базируется на следующем алгоритме:

• Выбор продолжительности учетного периода;
• Загруженность рабочего места;
• Численность задействованных сотрудников;
• Ориентация на узаконенную в ст.

  Внимание

  ТК РФ норму;

• Внесение результатов в график.

Каждый показатель будет иметь индивидуальное значение. По объему сверхурочных часов допустимо четырехчасовое превышение в течение двух дней подряд, но не более. Общая годовая переработка допустима в 120 ч (ст. 99 ТК РФ).


Отдых тоже нормируется - не менее 42 ч в неделю.

Учет рабочего времени сотрудников

Человеко дни используют для определения таких показателей, как:

• отработанные дни;
• явки;
• неявки;
• цельнодневные простои.

К отработанным дням в данном случае относятся:

• дни фактического нахождения на работе (исполнение своих обязанностей на основном рабочем месте);
• дни нахождения в служебных командировках;
• дни, когда из-за вынужденного простоя работник задействован в другой деятельности предприятия.

Целодневный простой - это период, когда работник явился на работу, но не мог приступить к её выполнению по независящим от него причинам. Например, не было материалов, было неисправно оборудование, не было зап.частей. Либо, если сотрудник был предупрежден администрацией заранее о сложившейся ситуации и поэтому не явился на работу.

Все о расчете человеко-часов: формула и сопутствующие показатели

Важно

Ответственность за учет рабочего времени сотрудников законом полностью возложена на работодателя. Пренебрежение узаконенными правилами грозит им штрафами. Мониторинг по времени нужен для начисления зарплаты, поддержания дисциплины, актом учета можно доказать свою правоту при решении трудового спора.


Каковы особенности суммированного учета в 2018-м? Предусмотрены ли нововведения по человекочасам на 2018г.? Ответы на эти вопросы представлены ниже. Основные положения По продолжительности рабочей смены организация принимает свой регламент, детализированный правилами внутреннего распорядка и условиями трудового договора. Она подразумевает период (от и до) выполнения рабочих обязательств.
Перерыв на обогрев, отдых, обед, кормление ребенка и простои по вине компании входят в суммарное число часов.

Правила расчёта человеко-часов

Инфо

Формула расчета стоимости человеко-часа одного работника выглядит следующим образом:

• Ц = ЗП: РЧ, где

Ц – стоимость человеко-часа;ЗП – заработная плата одного работника за месяц (чистая);РЧ – количество рабочих часов в месяц. В эту последнюю величину (РЧ) не входят часы:

• отпусков (ежегодных, дополнительных, за свой счет и проч.);
• перерывов (на обед, а также более длительных перерывов в связи с простоем предприятия);
• смен вахты;
• забастовок, митингов и проч.;
• временных отлучений от работы (телефонных звонков, не связанных с работой, перекуров и проч.).

Пример расчета стоимости человеко-часа Оператор работает месяц по 8 часов в день. Заработная плата его за этот период составляет 5000 рублей.


В этом календарном месяце он отработал 19 дней (по факту).

Расчет значения «человеко-час»

Человеко-час – это показатель затрат, который часто необходим при составлении длительных работ в соответствии с тяжелым планом-графиком. Все трудозатраты должны быть зафиксированы хронометражем. Внимание Показатель показывает только трудовое время.


В него не входит отпуск, обед во время трудового дня, а также больничный и другое время, свободное от работы. Данный коэффициент является оценкой, которая показывает, как быстро выполнится задача, а не системой, по которой рассчитывают людей. Функцией расчета человеко-часов является анализирование, планирование. Правильно оценить эффективность и распределение силы на предприятии – очень важная, и в то же время сложная задача. За счет высчитанных коэффициентов можно в значительной степени повысить продуктивность и доходность компании. Данными критериями обязаны пользоваться все вышестоящие члены предприятия.

Как рассчитать человеко-часы

Расчет человеко-часов при сменном графике В случае если на предприятии работают специалисты не полное рабочее время, то необходимо делать немного другие расчеты. Расчет человеко-часов при сменном графике можно проводить по такому примеру: в компании работает директор, помощник-секретарь, два бухгалтера, 3 торговых агента, 4 работника, которые работают на предприятии по 3, 5 часа в сутки. При рассмотрении этого случая, можно воспользоваться стандартными расчетами: 7*144 = 1008. Для других работников подсчет проводится следующим образом: 4* (4*18) = 288. При увольнении из компании одного торгового агента, расчет делается так: 1* (8*5) = 40.

Как посчитать человеко-часы с пояснениями и примерами

Обратите внимание При расчетах все показатели указываются в целых единицах, поэтому значения нужно округлять. Все данные по отработанным дням, числа должны указываться в табелях рабочего времени. Полезный совет Существуют также показатели «человеко-дни неявки» и «человеко-прогулы», рассчитываются они по тому же принципу.

Неявки – это отсутствие работников по уважительной причине, а прогулы – без разрешения руководителя или лица его заменяющего. Источники:

• человеко дни
• Расчет среднесписочной численности работников

Чтобы не платить лишнюю зарплату своим сотрудникам и обеспечить соблюдение трудового режима, необходимо рассчитать их количество в соответствии с формулами, утвержденными Росстатом в 2008 году.

Как рассчитать человеко-дни формула

Для того, чтобы получить общий показатель явок, необходимо просуммировать отработанные дни и цельнодневные простои. Наконец, к неявкам в таком подсчете относятся:

• все виды отпусков (ежегодные и учебные);
• периоды болезни, оформленные больничным листом;
• неявки в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей, дни сдачи крови и другие разрешенные законом случаи отсутствовать на работе;
• отсутствия на рабочем месте по согласованию с руководством без сохранения заработной платы, например, отпуск за свой счет;
• прогулы, т.е. отсутствие на рабочем месте без уважительных причин.

Расчет человеко-дней: формула Для определения этого показателя применяется следующая формула: ЧД = ((Ч1 + Ч2 + …

Как рассчитать человеко дней формула

Как производится учет этого показателя, каким образом человеко-день используется в анализе рабочего времени, как правильно производить расчет? Мы приведём конкретный пример! Единица времени работы Рабочее время можно измерять по-разному: в фактически отработанных часах или днях или в календарных периодах. Для статистики важен учет количества дней, в которые сотрудник присутствовал на своем рабочем месте, причем не имеет значения, сколько именно часов в этот день было им отработано и сколько именно часов составляет продолжительность рабочего дня. Человеко-день­ - это условный статистический показатель, отражающий факт явки сотрудника на работу. Таким образом, в счет идет все остальное время, а не только непосредственно посвященное работе.

Как рассчитать человеко день формула

Что такое человеко-часы Это единица учета рабочего времени, которая соответствует одному часу работы одного человека. Данный термин применяется для:

• планирования рабочего времени на ту или иную работу;
• определения количества работников, необходимых для выполнения того или иного процесса;
• заполнения формы статистического наблюдения «П4».

Когда нужно узнать человеко-часы, расчет (формула для П4, которая используется, приведена ниже) производят работники отдела кадров. При подсчете учитывается только время фактического труда. Не учитывается время отпусков, больничных, иного оплачиваемого или неоплачиваемого времени, в течение которого работа не выполнялась. Расчет человеко-часов: формула Алгоритм достаточно простой, выглядит так: ЧЧ = ЧЧ1 + ЧЧ2 + …

Категории трудозатраты, трудоемкость и производительность труда часто встречаются в научной и практической деятельности для выражения экономических показателей эффективности (оптимизации) принятых решений. Понимая значение этих категорий для анализа эффективности решаемых задач в области техносферной безопасности, рассмотрим их содержательную сущность и взаимосвязь более подробно.

Трудозатраты

Что такое трудозатраты? В экономике под трудозатратами понимается количество единиц затрат труда персонала, необходимых для завершения работы. Они обычно измеряются в человеко-часах, в человеко-днях, в человеко-месяцах или в человеко -что-нибудь ещё. Трудозатраты бывают плановые и фактические, и используются для расчёта сроков окончания проекта (задуманного решения), финансовых затрат на его реализацию, анализа эффективности.

Фактические трудозатраты – это выполненный уже объём работ в проекте.

Плановые трудозатраты – это планируемый объём работ в проекте.

Иногда встречаются проблемы при оценке плановых трудозатрат. Это объясняется тем, что производительность разных сотрудников может различаться в разы. Поэтому, в том случае, когда неизвестно, кто будет исполнять конкретную задачу, очень трудно дать оценку трудозатрат в абсолютных единицах. Но используя усредненный показатель производительности труда сотрудников можно избежать (частично или полностью) отмеченных проблем.

Рассмотрим, как определяются трудозатраты в человеко-часах и в рублях/час. Формула расчета трудозатрат в человеко-часах такова:

Чч = N * Т, (1.31)

где Чч – человеко-часы;

N – количество работников;

Т – фактическое время, потраченное на выполнение работы.

Из формулы выходит, что 100 человеко-часов – это отработанные часы бригадой в 20 человек за 5 часов, или же в 50 человек за 2 часа, или же труд одного работника за 100 часов.

Также данная единица измерения применяется в расчете коэффициента использования рабочего времени, формула которого следующая:

К = Тфо / Ттр (1.32)

где К - коэффициент использования рабочего времени одной трудовой единицей;

Тфо – фактически отработанные человеко-часы;

Ттр – максимально возможные (требуемые) отработанные человеко-часы.

Формула расчета стоимости человеко-часа одного работника выглядит следующим образом:

Ц = ЗП / РЧ, ………………………………..(1.33)

где Ц – стоимость человеко-часа;

ЗП – заработная плата одного работника за месяц (чистая);

РЧ – количество рабочих часов в месяц. В эту последнюю величину (РЧ) не входят часы: отпусков (ежегодных, дополнительных, за свой счет и проч.); перерывов (на обед, а также более длительных перерывов в связи с простоем предприятия); смен вахты; забастовок, митингов и проч.; временных отлучений от работы (телефонных звонков, не связанных с работой, перекуров и проч.).

Пример расчета стоимости человеко-часа. Допустим, сотрудник работает месяц по 8 часов в день. Заработная плата его за этот период составляет 30000 рублей. В этом календарном месяце он отработал 21 дней (по факту). Стоимость человеко-часа сотрудника будет составлять: 30000: 19: 8 = 197,4 (рубля/час).

Существует еще такое понятие как нормативные трудозатраты (человеко-часы), формула которых определяется по той же схеме, что и обычные человеко-часы. Разница состоит в том, что на определенную работу установлена норма времени и задействованных трудовых единиц (сюда также входит нормативная стоимость работы за 1 час определенной деятельности).

Существует несколько основных способов расчета нормативов трудозатрат для компании:

Бенчмаркинг;

Факторное нормирование;

Фотография рабочего дня;

Микроэлементное нормирование.

Рассмотрим каждый из них в отдельности и остановимся на наиболее оптимальном с точки зрения трудоемкости и точности методе.

Бенчмаркинг (англ. Benchmarking, Bench- скамья для судьи, место судильщика; marking – метка, клеймо, клеймение, отметка) - это оценка и сравнение того, как те или иные процессы выполняются на других предприятиях вашей отрасли. Обычно рассматривают наиболее успешные компании на рынке и для каждой отрасли рассчитывают собственный норматив. Для расчета таких нормативов необходимо собрать небольшие объемы информации только по лидерам рынка, но и точность таких нормативов будет невысокой, потому что не учитываются объемы бизнеса, специфика каждой конкретной компании и т. д.

Метод фотографии рабочего дня заключается в том, что аудитор или сотрудник отдела по работе с персоналом фиксирует каждое действие сотрудника в течение всего рабочего дня и замеряет длительность его выполнения. Такой способ очень трудоемкий и не всегда эффективен. Например, для расчета бухгалтерских нормативов он подходит не всегда.

Микроэлементное нормирование - один из наиболее точных способов определения нормативов. При этом каждый процесс разделяют на элементарные составляющие, а затем измеряют время, затрачиваемое на выполнение этих элементов. Но при своих преимуществах в точности этот метод требует больших трудозатрат.

Метод факторного нормирования дает наиболее точные результаты и не слишком сложен в использовании. В этом случае для расчета необходимого числа сотрудников учитывают различные факторы, влияющие на трудозатраты и результат процесса. Для этого деятельность подразделения разбивают на участки, по каждому из которых оцениваются трудозатраты. Затем для каждого из процессов (задач) выявляются факторы, которые наиболее сильно влияют на сроки и сложность их выполнения.

Используя нормативные значения трудозатрат можно определить трудозатраты на тот или иной вид работы.

Итак, можно сказать, что трудозатраты, это мерило работы. Или, как теперь модно говорить, KPI объёма работы. KPI - это аббревиатура от английского Key Performance Indicator. В переводе «ключевой показатель деятельности», в практике российских компаний часто используется сочетание «ключевой показатель эффективности».

Трудозатраты являются составляющей величиной в определении трудоемкости.

Трудоемкость

Трудоёмкость - количество рабочего времени, затрачиваемого на производство единицы продукции (выполненной услуги, работы). Сокращение трудоемкости является показателем повышения эффективности.

Трудоёмкость обратно пропорциональна показателю производительности труда (количеству продукции, вырабатываемой за единицу рабочего времени). Следовательно, увеличение производительности труда является показателем повышения эффективности.

На величину трудоемкости влияет множество различных причин, но среди них можно выделить основные: уровень квалификации персонала, степень технического оснащения производства, сложность изготовления товаров, степень автоматизации и условия труда. Теперь перейдем к тому, как определяется трудоемкость.

Формула расчета трудоемкости имеет следующий вид:

Тр = Тз / W, (1.34)

где Тр – трудоемкость (человеко – час / шт. (тонна, м 3 и пр.);

Тз - трудозатраты (человеко-час) - обычно измеряются в человеко-часах;

W - объем производства (выполняемой работы, произведенной услуги) (шт., тонна, м 3 и пр.).

Рассматривая формулу (3.4) во взаимосвязи с трудозатратами, можно говорить, что трудозатраты являются составной величиной в определении трудоемкости.

Расчет трудоемкости удобно выполнять в следующем порядке:

1. Вначале определяется количество времени, которое было отработано рабочими предприятия за расчетный период. Источником данных для подсчета фактических затрат времени может послужить первичная бухгалтерская документация, в частности, табеля учета отработанного времени по каждому участку или цеху. На основе этих данных удобно подсчитывать общую сумму человеко-часов за календарный период по всем участкам предприятия.

2. Теперь рассчитаем величину стоимости произведенных в отчетном периоде товаров. Для этого снова воспользуемся первичными учетными документами. Тип документа зависит от специфики самого предприятия. После этого рассчитывается отношение величины затрат времени, выраженной в человеко-часах, к стоимости произведенных предприятием товаров. Результат расчета и будет являться искомым коэффициентом трудоемкости продукции.

В зависимости от того, что включается в состав затрат, трудоемкость бывает нескольких видов. Рассмотрим каждый из них.

Технологическая трудоемкость (Ттехн.). Формула расчета включает труд только тех работников, которые непосредственно изготавливают товары (выполняют работу, оказывают услугу):

Ттехн. =Тповр.+Тсдел., (1.35)

где Тповр - затраты труда рабочих-повременщиков;

Тсдел. – затраты труда рабочих-сдельщиков.

Трудоемкость обслуживания (Тобсл). Этот показатель учитывает рабочее время сотрудников, обслуживающих производство.

Производственная трудоемкость, формула которой выглядит следующим образом:

Тпр. = Ттехн. + Тобсл, (1.36)

где Ттехн. - технологическая трудоемкость;

Тобсл. - трудоемкость обслуживания.

Трудоемкость управления (Тупр.). Она включает труд специалистов, технических работников, руководителей и т.д.

Полная трудоемкость, формула которой имеет вид:

Тпол. = Ттехн. + Тобсл. + Тупр., (1.37)

где Тупр. - трудоемкость управления.

Производительность труда

Производительность труда - мера (измеритель) эффективности труда. Повышение производительности является показателем повышения эффективности.

Производительность труда измеряется количеством продукции (выполненной работы, оказанной услуги) выпущенной работником за единицу времени. Производительность труда это обратная величина трудоёмкости, измеряемой количеством времени, затрачиваемым на единицу продукции.

В основном рассматривают три вида производительности труда: Фактическая производительность труда; наличная производительность труда; потенциальная производительность труда.

Фактическая производительность труда(выработка) обратно пропорциональнатрудоёмкостии определяется из непосредственно наблюдаемых данных по формуле:

Где - фактический выпуск продукции в единицах измерения данного вида продукции (шт., тонна, м 3 и пр.) ;

Фактические затраты живого труда в единицах времени (человеко-часов и др.).

Наличная производительность труда есть расчётная величина, которая показывает, сколько продукции можно выпустить в текущих условиях (например, на имеющемся оборудовании из доступных материалов) в случае, если все простои и задержки будут сведены к нулю. Наличная производительность труда определяется по формуле:

где - максимально достижимый в текущих условиях выпуск продукции в единицах измерения данного вида продукции (наличная выработка);

Минимально необходимые в текущих условиях затраты живого труда в единицах времени (наличная трудоёмкость).

Потенциальная производительность труда есть расчётная величина, которая показывает, сколько продукции можно выпустить в теоретически достижимых в данных природных условиях на данном уровне развития цивилизации (например, из наилучших из имеющихся на рынке материалов при использовании передовых технологий и установке самого современного из имеющегося на рынке оборудования) в случае, если все простои и задержки будут сведены к нулю. Потенциальная производительность труда определяется по формуле:

где - максимально достижимый в данных природных условиях на данном уровне развития цивилизации выпуск продукции в единицах измерения данного вида продукции (потенциальная выработка);

Минимально необходимые в данных природных условиях на данном уровне развития цивилизации затраты живого труда в единицах времени (потенциальная трудоёмкость).

Данные об отработанных человеко-часах руководители организаций обязаны указывать в форме статического наблюдения № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников», утвержденной приказом Росстата от 26.10.2015 № 498. Им же утверждены и правила ее заполнения.

Формула для П-4, человеко-часы, расчет:

ЧЧ = Ч1 + Ч2 + … + ЧN,

где:

ЧЧ - кол-во отработанных человеко-часов;
ЧN - кол-во часов, отработанных каждым конкретным работником.

Складывают все время, отработанное сотрудником в рабочие дни в организации, а также за ее пределами. Учитываются , работа в , работа на (на этом же предприятии).

Поэтому, если на предприятии есть работники, которые трудятся полное и неполное время, для них проводятся отдельные расчеты, с использованием . Формула в этом случае будет выглядеть следующим образом:

ЧЧ = КР * РВ,

где:

ЧЧ - человеко-часы;
КР - количество работников;
РВ - время, фактически затраченное на работу.

Расчет человеко-часов

Человеко-час - это единица учета рабочего времени, которая соответствует одному часу работы одного человека. Работодателю с ее помощью удобно планировать рабочее время сотрудников, определять нужное количество трудящихся для выполнения работы, а также устанавливать сроки для выполнения заданий.

Ч = К * Т,

где

Ч - это сам показатель, человеко-час;
К - общее количество сотрудников предприятия;
Т - единица времени, часы.

Но есть периоды, которые не следует учитывать при расчете. Это:

• период болезни сотрудника, согласно ;
• время ;
• в расчет не берется период ;
• время, на которое был сокращен трудовой день работников определенных категорий в соответствии с указаниями законодательства РФ;
• время, предоставленное недавно родившей сотруднице для кормления ребенка;
• иные причины.

Пример

Приведем пример для маленькой фирмы. Представим, что в ней трудятся 10 работников. В день общая сумма отработанных ими часов составляет 80 человеко-часов:

10 чел * 8 час

Полученное число нужно умножить на количество рабочих дней в месяце:

80 чел/часов * 21 день = 1680 человеко-часов.

Теперь рассчитаем этот показатель для каждого работника.

При пятидневной рабочей неделе и восьмичасовом рабочем дне расчет будет следующий:

21 день * 8 часов = 168 человеко-часов

Человеко-день

С человеко-часами разобрались. В этом разделе рассмотрим, что принято понимать под термином человеко-день. Это единица измерения рабочего времени, соответствующая рабочему дню одного человека независимо от числа отработанных им часов. Нужно отметить, что этот показатель является менее точным, чем человеко-час.

В человеко-днях измеряют:

• дни, фактически отработанные сотрудником;
• явочное время;
• дни, когда сотрудник не явился на работу;
• простои, включающие целый день и более;

Также учитываются:

• дни нахождения в служебных командировках;
• те дни, в которые работник получил наряды своего предприятия для отработки в другой организации;
• дни, когда из-за на основном рабочем месте сотрудника задействовали в другой деятельности предприятия.

Расчет человеко-дней

Многих интересует расчет общего количества человеко-дней.

Расчет человеко-дней, формула:

Кчдн = ∑Кччас / Праб,

где:

Кчдн - общее количество отработанных человеко-дней;
∑Кччас - общее количество человеко-часов за отчетный месяц;
Праб - продолжительность рабочего дня.

• сначала подсчитываем общее количество человеко-дней;
• далее определяем среднюю численность неполностью занятых сотрудников в пересчете на полную.

Формула будет следующая:

С/С численность неполн. = Кчдн/Крдн,

где:

С/С численность неполн. - средняя численность не полностью занятых работников за отчетный месяц;
Кчдн - общее кол-во отработанных человеко-дней;
Крдн - число рабочих дней по календарю в отчетном месяце.

Расчет человеко-часов за год

Как рассчитать человеко-часы за год? Для получения этого показателя необходимо сложить все часы, отработанные служащим в трудовые дни в компании и вне ее пределов. То есть, в расчет входит время труда в рабочих поездках, сверхурочный труд, а также труд на совмещаемой должности в этой же фирме.

В при подсчете не учитывается:

• период болезни сотрудника, прописанный в больничном листе;
• время отпуска кормящих мам;
• время, когда служащий не трудился по причинам, которые от него не зависят;
• время ежегодного отпуска трудящегося;
• часы сокращения трудового дня;
• время, когда служащий повышал свою квалификацию с отрывом от трудового процесса;
• время участия сотрудников в забастовках;
• иные причины отсутствия служащего на трудовом месте.

Итоговая сумма состоит из всех человеко-часов по каждому сотруднику. Если вам нужно рассчитать человеко-часы за год, расчет по формуле будет следующий.

ЧЧГ = ЧГ1 + ЧГ2 + … + ЧГN,

где

ЧЧГ - количество отработанных человеко-часов за отчетный год;
ЧГN - количество часов, отработанных n-ым работником за отчетный год.

Выскажите свое мнение о статье или задайте вопрос экспертам, чтобы получить ответ

Генеральный директор агентства E-Promo Антон Черноталов написал для сайт колонку о внедрении системы по определению стоимости человека-часа в компании.

Генеральный директор агентства E-Promo Антон Черноталов

Во всем мире в сфере услуг с высокой добавленной стоимостью наиболее распространенной моделью ценообразования является методика, основанная на расчете объема прогнозируемых работ во времени, умноженного на ставку человеко-часа.

В России эта модель тоже применяется довольно часто, а в сфере digital она нашла самое большое распространение среди продакшн-услуг. Не так давно даже вышел отдельный продакшн-компаний с указанием ставок нормо-часов. Однако в агентствах, занимающихся контекстной/таргетированной рекламой в России ценообразование услуг традиционно строилось на основе процента от бюджета, направляемого в рекламные площадки.

В первой половине 2015 года мы провели исследование рынка интернет-агентств в западной Европе и удивились тому, что средние по размеру компании (с 30-100 сотрудниками) часто не использует процент от бюджета в качестве основной методики ценообразования при продаже ведения Google AdWords и сопутствующих услуг.

Большинство работ нормализовано по времени, и оценка их стоимости зависит от ставки человеко-часа. Однако при достижении performance-показателей агентства берут процент бюджета в виде бонуса.

Решая задачу повышения операционной эффективности, мы оцениваем стоимость работ для клиентов как по модели процента от бюджета, так и по модели Time&Material, анализируя себестоимость и стоимость для клиента каждого специалиста компании.

Такую модель эффективно использовать в двух случаях:

• предлагая услуги агентства, в рамках которых нет расходов в рекламные площадки, например, аналитики;
• обслуживая клиентов со средними и небольшими бюджетами, когда традиционный доход в виде процента от бюджета в рекламные площадки не покрывает полного объема работы.

В данной публикации мы поделимся методологией и подводными камнями при расчете себестоимости нормо-часа сотрудника агентства.

Для начала опишем моделируемое агентство.

Специализация - performance-маркетинг: контекстная, таргетированная реклама, ремаркетинг, веб-аналитика, возможно, SEO, SMM, перепродажа CPA, классическая медийка.

Штат: от 15 человек. В агентстве есть выделенный отдел по работе с клиентами (аккаунт-отдел, client service, далее по тексту - «коммерческий отдел») и есть отдел/отделы со специалистами, которые ведут рекламные кампании (далее - «производственный отдел»). Финансовая служба, юристы, HR, генеральный директор, ИТ-отдел и другие объединены понятием «административный отдел».

Для оценки себестоимости нормо-часа мы заполняем таблицу, представленную ниже. В примере приведен расчет стоимости часа специалиста по контекстной рекламе. Эта стоимость в дальнейшем будет учитываться при расчете стоимости услуг, которые выполняет специалист по контексту:

• создание рекламной кампании;
• ежемесячное ведение, подготовка отчета;
• оптимизация и другое.

Комментарии по расчету каждого параметра даны после таблицы.

Годовой фонд оплаты труда сотрудника (специалиста по контексту)	600 000 рублей
Доход сотрудника в месяц «на руки» после уплаты налогов	33 410 рублей = 600 000 / 12 / 1,302 * 0,87
Рабочих дней в году	247
Отпуск (28 календарных дней = 20 рабочих дней)	20
Day-off (больничные, административные)	3
Оплачиваемых рабочих дней	224 = 247 - 20 - 3
Рабочих часов в день	6
Коэффициент оплачиваемого времени клиентом	0,7
Оплачиваемое время клиентом в день	4,2 = 6 * 0,7
Оплачиваемых клиентами рабочих часов в год	941 = 224 * 4,2
Себестоимость рабочего часа производственного сотрудника для компании-работодателя	638 рублей в час = 600 000 / 941
Доля расходов на производственных сотрудников	45%
Себестоимость рабочего часа сотрудника для агентства	1 418 рублей в час без НДС = 638 / 0,45
Плановая операционная рентабельность (EBITDA/Gross Profit)	20%
Себестоимость рабочего часа сотрудника для клиента	1 773 рублей в час без НДС = 1 418 / (100%-20%)

Для расчета себестоимости нормо-часа мы будем использовать данные о том, сколько времени сотрудник тратит на решение задач клиента, и какие расходы на сотрудника несет агентство.

1 этап: расчет фактического числа рабочих дней

При пятидневной рабочей неделе в 2015 году было 247 рабочих дней. Необходимо вычесть из них отпуск (28 календарных дней чаще всего равны 20 рабочим дням). Также нужно учесть, что работодатель оплачивает первые три дня больничного.

Многие компании на нашем рынке лояльно относятся к ситуациям, когда сотрудники из-за плохого самочувствия остаются работать дома или не выходят один-два дня на работу. По нашему опыту в среднем агентство оплачивает три дополнительных day-off в год.

Соответственно, мы имеем 224 рабочих дня в году.

2 этап: расчет фактического числа оплачиваемых клиентов часов

В таблице выше указано, что в рабочем дне шесть часов. «Как же так? Их восемь», - можете удивиться вы. На практике я лично редко встречал ситуацию, когда сотрудники в течение рабочего дня тратили ровно восемь часов на рабочие задачи и когда внедрение жесткой дисциплины приводило к повышению производительности.

Кроме того, законодательство РФ и требования СанПиН вводят ограничения - при постоянной работе за компьютером рабочая смена не может превышать шесть часов. Оставшиеся два часа теоретически можно использовать для проведения совещаний, обмена опытом, обучения, но для расчета эффективнее исходить из реалистичных данных.

Также нужно учесть фактор оплачиваемого и неоплачиваемого времени клиентом. Клиент не хочет оплачивать время:

• при подготовке коммерческих предложений, расчете медиапланов;
• которое затрачивают специалисты на исправление ошибок по их вине;
• когда агентство хочет превзойти ожидания клиента и выполняет работы сверх заказанной.

По нашему опыту клиент оплачивает 70% от всего рабочего времени, которое тратят специалисты на работу с ним.

Соответственно, количество оплачиваемых рабочих часов в году: 224 * 6 * 70% = 941 час.

Для определения себестоимости нормо-часа осталось разделить годовой фонд оплаты труда (ФОТ) сотрудника на полученный 941 час. При расчете годового ФОТа важно не забыть подоходный налог (13%), единый социальный налог (в случае общей или традиционной схемы налогообложения это 30%) и взносы в ФСС (0,2%).

Если сотрудник получает на руки после уплаты налогов, к примеру, 33 410 рублей, то годовой фонд оплаты его труда составит: 12 мес * 33 410 рублей. в мес / 0,87 * 1,302 = 600 000 рублей.

Таким образом, себестоимость человеко-часа производственного сотрудника равна: 600 000 рублей / 941 час = 638 рублей/час.

В начале расчетов мы указывали информацию про три отдела - коммерческий, производственный и административный. Самое время про них вспомнить при расчете себестоимости человеко-часа для компании.

При обслуживании клиента, если производственный специалист потратил один час работы, то какое-то время потратили и аккаунт-менеджеры, и бухгалтерия, и офис-менеджер и так далее, компания также оплатила много административных расходов - за аренду офиса, связь и так далее. Учесть время каждого и все расходы крайне проблематично, но можно и нужно учесть долю косвенных затрат при расчете себестоимости часа сотрудника.

Для этого проще всего обратиться к данным и понять, какую долю в операционных расходах занимает фонд оплаты труда производственных отделов. В продакшн-компаниях этот показатель обычно составляет 70%, в агентствах он, как правило, ниже. Возьмем для примера 45% (показатель по рынку).

Тогда себестоимость человека-часа производственного сотрудника для агентства будет равна: 638 рублей в час / 0,45 = 1 418 рублей.

Многие компании делают ошибку при проведении этой операции, а точнее, не проводя ее. То есть они не учитывают административные и коммерческие расходы при расчете себестоимости производственного сотрудника. В качестве альтернативы можно предложить отдельно выставлять клиентам время аккаунт-менеджера, и на рынке такие примеры есть.

Заметим, что 1 418 рублей в час - это цена без НДС, и рентабельность при такой цене равна нулю. Если же мы хотим работать с рентабельностью в 20% от валовой прибыли, то цена в час для клиента станет равной: 1 418 / 0,8 = 1 773 рублей без НДС.

1 773 рублей без НДС - полученная стоимость человеко-часа в performance-агентстве для клиента при доходе сотрудника в 33 410 руб на руки в месяц при условии уплаты всех налогов и доле ФОТа производственных сотрудников в 43%.

Агентские особенности на рынке

У агентств со штатом больше 50 человек за счет эффекта масштаба понижается доля административных расходов. Соответственно, используемый в примере показатель 45% может быть больше и доходить до уровня 60-65%. В итоге снижается себестоимость человеко-часа.

У некоторых агентств, работающих со средними и небольшими бюджетами, доля ФОТа коммерческого отдела крайне мала, так как специалисты и настраивают рекламные инструменты, и общаются с клиентами. За счет такой экономии и узкой специализации в одном рекламном канале можно добиться повышения показателя с 45% до 70% и снижения себестоимости человеко-часа.

Краткие выводы

При снижении темпов роста рынка и росте конкуренции борьба за операционную эффективность выходит на первое место. В cфере услуг оценка стоимости человеко-часа, нормализация работ и учет времени сотрудников становятся ключевыми критериями для экономического успеха в работе компании.

Конечно, всегда будут клиенты с большими рекламными бюджетами, процент комиссии от площадок по которым начнет перекрывать объемы работ, однако процент таких клиентов на рынке не велик, и площадки постоянно ужесточают условия работы с такими компаниями, так что это отдельная история.

Агентствам на рынке пора посмотреть на опыт западных коллег, которые оценивают свою работу не в виде процента от бюджета, а с помощью классической методологии Time&Material. Процентом от бюджета может являться KPI агентства за «успех операции» - достижение и перевыполнение плановых показателей.

P.S. Читатель мог удивиться доходу специалиста в 33 410 рублей на руки. Это пример расчета. Если в вашей компании этот показатель больше или меньше в N раз, то и стоимость человека-часа будет в N раз выше или ниже.